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≈≈拓日新能002218≈≈維賽特財經www.vsatsh.cn(更新:19.08.16)
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最新提示:1)2019年中報預約披露:2019年08月29日
         2)08月16日(002218)拓日新能:關于全資孫公司青海創惠新能源有限公司
           開展融資租賃業務及公司對其提供擔保的公告
(詳見后)
分紅擴股:1)2018年末期利潤不分配,不轉增
           2)2018年中期利潤不分配,不轉增
機構調研:1)2019年03月07日機構到上市公司調研(詳見后)
●19-03-31 凈利潤:654.99萬 同比增:13.79 營業收入:2.06億 同比增:14.49
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  主要指標(元)  │19-03-31│18-12-31│18-09-30│18-06-30│18-03-31
每股收益        │  0.0053│  0.0700│  0.0590│  0.0430│  0.0047
每股凈資產      │  2.3358│  2.3321│  2.3188│  2.3355│  2.2970
每股資本公積金  │  1.0642│  1.0642│  1.0642│  1.0642│  1.0642
每股未分配利潤  │  0.2644│  0.2591│  0.2463│  0.2603│  0.2220
加權凈資產收益率│  0.2300│  3.1100│  2.5400│  1.8600│  0.2000
────────┼────┼────┼────┼────┼───────
按最新總股本計算│19-03-31│18-12-31│18-09-30│18-06-30│18-03-31
每股收益        │  0.0053│  0.0719│  0.0590│  0.0430│  0.0047
每股凈資產      │  2.3358│  2.3321│  2.3188│  2.3355│  2.2970
每股資本公積金  │  1.0642│  1.0642│  1.0642│  1.0642│  1.0642
每股未分配利潤  │  0.2644│  0.2591│  0.2463│  0.2603│  0.2220
攤薄凈資產收益率│  0.2268│  3.0837│  2.5437│  1.8411│  0.2027
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A 股簡稱:拓日新能 代碼:002218 │總股本(萬):123634.2104│法人:陳五奎
上市日期:2008-02-28 發行價:10.79│A 股  (萬):121571.7329│總經理:楊國強
上市推薦:國信證券股份有限公司 │限售流通A股(萬):2062.4775│行業:電氣機械及器材制造業
主承銷商:國信證券股份有限公司 │主營范圍:研發、生產及銷售太
陽電池芯片
電話:0755-86612300 董秘:楊國強│、太陽電池組件、太陽能供電電源、太陽能
                              │應用產品、太
陽能集熱板及熱水器系統、風
                              │力發電設備、太陽電池生產線設備、太
陽能
                              │控制器、太陽能逆變器、太陽能應用產品控
                              │制軟件;設計、安
───────────────┴────────────────────
公司近五年每股收益(單位:元)     <僅供參考,據此操作盈虧與本公司無涉.>
─────────┬─────┬─────┬─────┬────────
    年  度        │    年  度│    三  季│    中  期│    一  季
─────────┼─────┼─────┼─────┼────────
    2019年        │        --│        --│        --│    0.0053
─────────┼─────┼─────┼─────┼────────
    2018年        │    0.0700│    0.0590│    0.0430│    0.0047
─────────┼─────┼─────┼─────┼────────
    2017年        │    0.1300│    0.0976│    0.0704│    0.0250
─────────┼─────┼─────┼─────┼────────
    2016年        │    0.1000│    0.1370│    0.0940│    0.0441
─────────┼─────┼─────┼─────┼────────
    2015年        │    0.0300│    0.0494│    0.0170│    0.0100
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[2019-08-16](002218)拓日新能:關于全資孫公司青海創惠新能源有限公司開展融資租賃業務及公司對其提供擔保的公告

    1
    證券代碼:002218 證券簡稱:拓日新能 公告編號:2019-032
    債券代碼:112628 債券簡稱:17拓日債
    深圳市拓日新能源科技股份有限公司
    關于全資孫公司青海創惠新能源有限公司
    開展融資租賃業務及公司對其提供擔保的公告
    本公司及全體董事會成員保證公告內容的真實、準確、完整,沒有虛假記載、
誤導性陳述或重大遺漏。
    一、擔保情況概述
    深圳市拓日新能源科技股份有限公司(以下簡稱“公司”或“拓日新能”)在2
019年8月15日召開的第五屆董事會第三次會議上,全體與會董事一致審議通過《關
于全資孫公司青海創惠新能源有限公司開展融資租賃業務及公司對其提供擔保的議
案》,同意全資孫公司青海創惠新能源有限公司(以下簡稱“青海創惠”)向廣西
融資租賃有限公司(以下簡稱“廣西融資”)開展融資租賃業務,由公司為上述業
務提供連帶責任擔保,期限3年,融資總額不超過10,000萬元,具體擔保期限、額
度以公司與廣西融資簽署的擔保合同為準。廣西融資與拓日新能及青海創惠不存在關聯關系。
    二、被擔保人基本情況
    被擔保人名稱:青海創惠新能源有限公司
    統一社會信用代碼:91632100MA752C3R8B
    企業類型:一人有限責任公司
    注冊資本:4000萬
    住所:青海省海東市平安區平安鎮平安大道金達公司1號樓3單元2樓東
    法定代表人:陳五奎
    成立日期: 2016年4月20日
    經營范圍:光伏電站的發電、售電。(涉及許可經營項目,應取得相關部門許
可后方可經營)
    2
    與公司關系:青海創惠系公司全資孫公司。
    該公司信用狀況良好,不屬于失信被執行人。
    青海創惠一年又一期主要財務指標如下:
    單位:萬元
    項目
    2018年12月31日(經審計)
    2019年6月30日(未經審計)
    總資產
    18,064.48
    18,678.61
    凈資產
    5,600.80
    6,242.80
    負債
    12,463.68
    12,435.81
    項目
    2018年度
    2019年1-6月
    營業收入
    2,047.62
    1,040.75
    利潤總額
    1,125.67
    642.00
    凈利潤
    1,125.67
    642.00
    三、擔保協議的主要內容
    上述擔保協議尚未簽署,擔保協議的主要內容由公司及被擔保的全資孫公司與
廣西融資協商確定。
    四、 交易目的和對公司的影響
    1、本次融資租賃業務,有利于公司盤活固定資產并調整公司債務結構,對青海
創惠未來的經營投資也具有良好的促進作用。
    2、本次交易不影響公司對融資租賃的相關生產設備的正常使用,也不涉及設備
遷移、人員安置、土地租賃等情況,不會影響青海創惠的生產及業務的正常開展。
    五、截至信息披露日累計對外擔保和逾期擔保數量
    截至目前,公司為下屬全資子公司、全資孫公司提供擔保不超過人民幣73,500
萬元(包含本次董事會審議的該筆擔保),占公司2018年經審計凈資產的比例為25.
49%。除上述擔保外,不存在公司對全資子公司、全資孫公司以外的單位或個人提
供擔保的情形,也不存在逾期對外擔保的情形。
    3
    六、獨立董事意見
    經公司獨立董事核查,公司為全資孫公司青海創惠新能源有限公司開展融資租
賃業務提供連帶責任擔保,是公司基于支持下屬全資孫公司經營發展需要做出的決
策,其決策程序符合相關法律、法規以及公司章程的規定,履行了相應的程序,不
存在損害公司和中小股東利益的行為。公司獨立董事同意該筆擔保事項。
    特此公告。
    深圳市拓日新能源科技股份有限公司董事會
    2019年8月16日

[2019-08-16](002218)拓日新能:第五屆董事會第三次會議決議公告

    證券代碼:002218 證券簡稱:拓日新能 公告編號:2019-031
    債券代碼:112628 債券簡稱:17拓日債
    深圳市拓日新能源科技股份有限公司
    第五屆董事會第三次會議決議公告
    本公司及全體董事會成員保證公告內容的真實、準確、完整,沒有虛假記載、
誤導性陳述或重大遺漏。
    一、董事會會議召開情況
    深圳市拓日新能源科技股份有限公司(以下簡稱“公司”)第五屆董事會第三
次會議于2019年8月15日在深圳市南山區僑香路香年廣場A棟803會議室以現場及通訊
方式召開,會議通知于2019年8月10日以書面及電話方式通知全體董事、監事和高
級管理人員。會議應到董事9名,實際參加會議并表決的董事9名。公司監事和高級
管理人員列席了會議。會議的召集、召開符合《公司法》和《公司章程》的有關規
定。會議由公司董事長陳五奎先生主持。
    二、董事會會議審議情況
    審議通過《關于全資孫公司青海創惠新能源有限公司開展融資租賃業務及公司
為其提供擔保的議案》,表決結果:9票贊成,0票反對,0票棄權。
    公司全資孫公司青海創惠新能源有限公司擬與廣西融資租賃有限公司開展融資
租賃業務,公司同意對青海創惠新能源有限公司本次融資租賃業務提供連帶責任擔
保。《關于全資孫公司青海創惠新能源有限公司開展融資租賃業務及公司對其提供
擔保的公告》詳見巨潮資訊網(www.cninfo.com.cn)和證券時報。獨立董事對此項
議案發表了同意的獨立意見,詳見巨潮資訊網(www.cninfo.com.cn)。
    三、備查文件
    1.經與會董事簽字并加蓋董事會印章的董事會決議;
    2.深交所要求的其他文件。
    特此公告。
    深圳市拓日新能源科技股份有限公司
    董事會
    2019年8月16日

[2019-08-06](002218)拓日新能:關于控股股東部分股權解除質押的公告

    證券代碼:002218 證券簡稱:拓日新能 公告編號:2019-030
    債券代碼:112628 債券簡稱:17拓日債
    深圳市拓日新能源科技股份有限公司
    關于控股股東部分股權解除質押的公告
    本公司及董事會全體成員保證公告內容的真實、準確和完整,不存在虛假記載
、誤導性陳述或重大遺漏。
    深圳市拓日新能源科技股份有限公司(以下簡稱“本公司”)于近日接到控股
股東深圳市奧欣投資發展有限公司(以下簡稱“奧欣投資”)函告,獲悉奧欣投資
將其持有本公司的部分股份解除質押,并在中國證券登記結算有限責任公司深圳分
公司辦理了股權解除質押登記手續。具體事項如下:
    一、股東股份解除質押的基本情況
    股東名稱
    是否為第一大股東及一致行動人
    解押股數(萬股)
    質押開始日期
    質押解除日期
    質權人
    本次解除質押占其所持股份比例
    深圳市奧欣投資發展有限公司
    是
    2,780
    2017年7月25日
    2019年8月2日
    中國進出口銀行深圳分行
    7.09%
    深圳市奧欣投資發展有限公司
    是
    1,110
    2018年6月5日
    2019年8月2日
    中國進出口銀行深圳分行
    2.83%
    合計
    -
    3,890
    -
    -
    -
    9.92%
    注:奧欣投資原質押的具體情況詳見公司2017年7月27日及2018年6月7日刊載于
指定信息披露媒體巨潮資訊網(www.cninfo.com.cn)和《證券時報》的《關于控
股股東股份質押的公告》。
    二、股東股份累計被質押情況
    截止本公告披露日,奧欣投資持有本公司股份總數為392,290,360股,占本公司
總股本的31.73%,其所持有的本公司股份累計被質押281,550,000股,占本公司總股
本的22.77%。
    三、備查文件
    1、中國證券登記結算有限責任公司股份凍結明細。
    2、股份解除質押登記證明。
    特此公告。
    深圳市拓日新能源科技股份有限公司
    董事會
    2019年8月6日

[2019-07-26](002218)拓日新能:關于股東部分股權解除質押及再質押的公告

    證券代碼:002218 證券簡稱:拓日新能 公告編號:2019-029
    債券代碼:112628 債券簡稱:17拓日債
    深圳市拓日新能源科技股份有限公司
    關于股東部分股權解除質押及再質押的公告
    本公司及董事會全體成員保證公告內容的真實、準確和完整,不存在虛假記載
、誤導性陳述或重大遺漏。
    深圳市拓日新能源科技股份有限公司(以下簡稱“本公司”)于近日接到股東
喀什東方股權投資有限公司(以下簡稱“喀什東方”)函告,獲悉喀什東方將其持
有本公司的部分股份解除質押及再質押,并在中國證券登記結算有限責任公司深圳
分公司辦理了股權解除質押及質押登記手續。具體事項如下:
    一、股東股份解除質押的基本情況
    股東名稱
    是否為第一大股東及一致行動人
    解押股數(萬股)
    質押開始日期
    質押解除日期
    質權人
    本次解除質押占其所持股份比例
    喀什東方股權投資有限公司
    非第一大股東;是一致行動人
    6,500
    2018年7月9日
    2019年7月24日
    中國進出口銀行深圳分行
    48.33%
    合計
    -
    6,500
    -
    -
    -
    48.33%
    注:喀什東方原質押的具體情況詳見公司2018年7月11日刊載于指定信息披露媒
體巨潮資訊網(www.cninfo.com.cn)和《證券時報》的《關于股東股份質押的公
告 》。
    二、股東股份質押的基本情況
    股東名稱
    是否為第一大股東及一致行動人
    質押股數(萬股)
    質押開始日期
    質押解除日期
    質權人
    本次質押占其所持股份比例
    用途
    喀什東方股權投資有限公司
    非第一大股東;是一致行動人
    5,800
    2019年7月24日
    至申請 解除質 押之日
    中國進出口銀行深圳分行
    43.12%
    為本公司 融資提供 擔保
    合計
    -
    5,800
    -
    -
    -
    43.12%
    三、股東股份累計被質押情況
    截止本公告披露日,喀什東方持有本公司股份總數為134,497,418股,占本公司
總股本的10.88%,其所持有的本公司股份累計被質押109,680,000股,占本公司總股
本的8.87%。
    四、備查文件
    1、中國證券登記結算有限責任公司股份凍結明細。
    2、股份質押及解除質押登記證明。
    特此公告。
    深圳市拓日新能源科技股份有限公司
    董事會
    2019年7月26日

[2019-07-17](002218)拓日新能:關于全資孫公司澄城縣東方新能源有限公司開展融資租賃業務及公司對其提供擔保的公告

    證券代碼:002218 證券簡稱:拓日新能 公告編號:2019-028
    債券代碼:112628 債券簡稱:17拓日債
    深圳市拓日新能源科技股份有限公司
    關于全資孫公司澄城縣東方新能源有限公司
    開展融資租賃業務及公司對其提供擔保的公告
    本公司及全體董事會成員保證公告內容的真實、準確、完整,沒有虛假記載、
誤導性陳述或重大遺漏。
    一、擔保情況概述
    深圳市拓日新能源科技股份有限公司(以下簡稱“公司”或“拓日新能”)在2
019年7月15日召開的第五屆董事會第二次會議上,全體與會董事一致審議通過《關
于全資孫公司澄城縣東方新能源有限公司開展融資租賃業務及公司對其提供擔保的
議案》,同意全資孫公司澄城縣東方新能源有限公司(以下簡稱“東方新能源”)
向江蘇金融租賃股份有限公司(以下簡稱“江蘇金租”)開展融資租賃業務,由公
司為上述業務提供連帶責任擔保,期限8年,融資總額不超過18,000萬元,具體擔
保期限、額度以公司與江蘇金租簽署的擔保合同為準。江蘇金租與拓日新能及東方
新能源不存在任何關聯關系。
    二、被擔保人基本情況
    被擔保人名稱:澄城縣東方新能源有限公司
    統一社會信用代碼:91610525MA6Y27498H
    企業類型:有限責任公司(非自然人投資或控股的法人獨資)
    注冊資本:5000萬
    住所:陜西省渭南市澄城縣韋莊鎮農業產業化園區管委會辦公樓
    法定代表人:陳五奎
    成立日期: 2016-08-03
    經營范圍:太陽能路燈、熱水器工程的設計、安裝及銷售;風力發電、太陽能
光伏電站的建設、維護。(依法須經批準的項目,經相關部門批準后方可開展
    經營活動)
    與公司關系:東方新能源系公司全資孫公司。
    該公司信用狀況良好,不屬于失信被執行人。
    東方新能源一年又一期主要財務指標如下:
    單位:萬元
    項目
    2018年12月31日(經審計)
    2019年6月30日(未經審計)
    總資產
    38,595.16
    35,257.42
    凈資產
    5,555.88
    11,742.21
    負債
    33,039.28
    23,515.21
    項目
    2018年度
    2019年1-6月
    營業收入
    1,689.90
    2,570.84
    利潤總額
    727.57
    1,186.33
    凈利潤
    684.65
    1,186.33
    三、擔保協議的主要內容
    上述擔保協議尚未簽署,擔保協議的主要內容由公司及被擔保的全資孫公司與
江蘇金租協商確定。
    四、 交易目的和對公司的影響
    1、本次融資租賃業務可有效拓展東方新能源的融資渠道,有利于公司盤活固定
資產并調整公司債務結構,對東方新能源未來的經營投資也具有良好的促進作用。
    2、本次交易不影響公司對融資租賃的相關生產設備的正常使用,也不涉及設備
遷移、人員安置、土地租賃等情況,不會影響東方新能源的生產及業務的正常開展
。
    五、截至信息披露日累計對外擔保和逾期擔保數量
    截至目前,公司為下屬全資子公司、全資孫公司提供擔保不超過人民幣81,500
萬元(包含本次董事會審議的該筆擔保),占公司2018年經審計凈資產的比例為28.
27%。除上述擔保外,不存在公司對全資子公司、全資孫公司以外的
    單位或個人提供擔保的情形,也不存在逾期對外擔保的情形。
    六、獨立董事意見
    經公司獨立董事核查,公司為全資孫公司澄城縣東方新能源有限公司開展融資
租賃業務提供連帶責任擔保,是公司基于支持下屬全資孫公司經營發展需要做出的
決策,其決策程序符合相關法律、法規以及公司章程的規定,履行了相應的程序,
不存在損害公司和中小股東利益的行為。公司獨立董事同意該筆擔保事項。
    特此公告。
    深圳市拓日新能源科技股份有限公司董事會
    2019年7月17日

[2019-07-17](002218)拓日新能:第五屆董事會第二次會議決議公告

    1
    證券代碼:002218 證券簡稱:拓日新能 公告編號:2019-027
    債券代碼:112628 債券簡稱:17拓日債
    深圳市拓日新能源科技股份有限公司
    第五屆董事會第二次會議決議公告
    本公司及全體董事會成員保證公告內容的真實、準確、完整,沒有虛假記載、
誤導性陳述或重大遺漏。
    一、董事會會議召開情況
    深圳市拓日新能源科技股份有限公司(以下簡稱“公司”)第五屆董事會第二
次會議于2019年7月15日在深圳市南山區僑香路香年廣場A棟803會議室以現場及通訊
方式召開,會議通知于2019年7月8日以書面及電話方式通知全體董事、監事和高級
管理人員。會議應到董事9名,實際參加會議并表決的董事9名。公司監事和高級管
理人員列席了會議。會議的召集、召開符合《公司法》和《公司章程》的有關規定
。會議由公司董事長陳五奎先生主持。
    二、董事會會議審議情況
    審議通過《關于全資孫公司澄城縣東方新能源有限公司開展融資租賃業務及公
司為其提供擔保的議案》,表決結果:9票贊成,0票反對,0票棄權。
    公司全資孫公司澄城縣東方新能源有限公司擬與江蘇金融租賃股份有限公司開
展融資租賃業務,公司同意對澄城縣東方新能源有限公司本次融資租賃業務提供連
帶責任擔保。《關于全資孫公司澄城縣東方新能源有限公司開展融資租賃業務及公
司對其提供擔保的公告》詳見巨潮資訊網(www.cninfo.com.cn)和證券時報。獨立
董事對此項議案發表了同意的獨立意見,詳見巨潮資訊網(www.cninfo.com.cn)。
    三、備查文件
    1.經與會董事簽字并加蓋董事會印章的董事會決議;
    2.深交所要求的其他文件。
    特此公告。
    深圳市拓日新能源科技股份有限公司
    董事會
    2019年7月17日

[2019-07-02](002218)拓日新能:關于控股股東部分股權解除質押、再質押及實際控制人股權質押的公告
    證券代碼:002218 證券簡稱:拓日新能 公告編號:2019-026
    債券代碼:112628 債券簡稱:17 拓日債
    深圳市拓日新能源科技股份有限公司
    關于控股股東部分股權解除質押、再質押
    及實際控制人股權質押的公告
    本公司及董事會全體成員保證公告內容的真實、準確和完整,不存在虛假記
    載、誤導性陳述或重大遺漏。
    深圳市拓日新能源科技股份有限公司(以下簡稱“本公司”)于近日接到控
    股股東深圳市奧欣投資發展有限公司(以下簡稱“奧欣投資”)及實際控制人
之
    一陳五奎先生函告,獲悉奧欣投資將持有本公司的部分股份解除質押及再質押
,
    陳五奎先生將其持有的本公司的部分股份進行質押,并在中國證券登記結算有
限
    責任公司深圳分公司辦理了股權解除質押及質押登記手續。具體事項如下:
    一、股東股份解除質押的基本情況
    股東名稱
    是否為第一
    大股東及一
    致行動人
    解押股數
    (萬股)
    質押開始
    日期
    質押解除
    日期
    質權人
    本次解除質押占
    其所持股份比例
    深圳市奧欣
    投資發展有
    限公司
    是 6,000
    2018 年 6
    月 28 日
    2019年6
    月27日
    中國進出
    口銀行深
    圳分行
    15.29%
    深圳市奧欣
    投資發展有
    限公司
    是 2,188
    2019 年 5
    月 6 日
    2019年7
    月1日
    深圳市高
    新投集團
    有限公司
    5.58%
    合計 - 8,188 - - - 20.87%
    注:奧欣投資原質押的具體情況詳見公司2018年6月30日和2019年5月9日刊
    載于指定信息披露媒體巨潮資訊網(www.cninfo.com.cn)和《證券時報》的《
關
    于控股股東部分股權解除質押及質押的公告》和《關于控股股東股份質押的公


    告》。
    二、股東股份質押的基本情況
    股東名稱
    是否為第
    一大股東
    及一致行
    動人
    質押股
    數(萬股)
    質 押 開 始
    日期
    質押解除
    日期
    質權人
    本次質押
    占其所持
    股份比例
    用途
    深圳市奧欣
    投資發展有
    限公司
    是 5,400
    2019 年 6
    月 27 日
    至申請
    解除質
    押之日
    中國進出
    口銀行深
    圳分行
    13.77%
    為本公司
    融資提供
    擔保
    陳五奎
    非第一大
    股東;是
    一致行動
    人
    2,188
    2019 年 6
    月 28 日
    至申請
    解除質
    押之日
    深圳市高
    新投集團
    有限公司
    80.78%
    為本公司
    融資提供
    擔保
    合計 - 7,588 - - - /
    三、股東股份累計被質押情況
    截止本公告披露日,奧欣投資持有本公司股份總數為392,290,360股,占本公
    司總股本的31.73%,其所持有的本公司股份累計被質押320,450,000股,占本公

    司總股本的25.92%。
    截止本公告披露日,陳五奎先生持有本公司股份總數為27,086,400股,占本
    公司總股本的2.19%,其所持有的本公司股份累計被質押21,880,000股,占本公

    司總股本的1.77%。
    四、備查文件
    1、中國證券登記結算有限責任公司股份凍結明細。
    2、股份質押及解除質押登記證明。
    特此公告。
    深圳市拓日新能源科技股份有限公司
    董事會
    2019 年 7 月 2 日

[2019-06-27](002218)拓日新能:關于2018年年報的更正公告
    1
    證券代碼:002218 證券簡稱:拓日新能 公告編號:2019-024
    債券代碼:112628 債券簡稱:17拓日債
    深圳市拓日新能源科技股份有限公司
    關于2018年年報的更正公告
    本公司及全體董事會成員保證公告內容的真實、準確、完整,沒有虛假記載、
誤導性陳述或重大遺漏。
    深圳市拓日新能源科技股份有限公司(以下簡稱“公司”)于2019年4月18日在
巨潮資訊網上刊登了《2018年年度報告》。經事后核查發現,《2018年年度報告》
的部分內容有誤,現更正如下:
    一、“第四節 經營情況討論與分析”之“二、主營業務分析”“2、收入與成
本”“(8)主要銷售客戶和主要供應商情況”
    更正前:
    (8)主要銷售客戶和主要供應商情況
    公司主要銷售客戶情況 前五名客戶合計銷售金額(元) 570,922,717.86 前五
名客戶合計銷售金額占年度銷售總額比例 50.94% 前五名客戶銷售額中關聯方銷售
額占年度銷售總額比例 0.00%
    公司前5大客戶資料 序號 客戶名稱 銷售額(元) 占年度銷售總額比例 1 客
戶1 183,337,880.00 16.36% 2 客戶2 132,492,095.72 11.82% 3 客戶3 107,039,2
55.49 9.55% 4 客戶4 87,438,097.90 7.80% 5 客戶5 60,615,388.75 5.41% 合計
 -- 570,922,717.86 50.94%
    主要客戶其他情況說明
    □ 適用 √ 不適用
    公司主要供應商情況 前五名供應商合計采購金額(元) 153,732,679.60 前五
名供應商合計采購金額占年度采購總額比例 19.01% 前五名供應商采購額中關聯方
采購額占年度采購總額比例 0.00%
    2
    公司前5名供應商資料 序號 供應商名稱 采購額(元) 占年度采購總額比例 1
 供應商1 49,710,479.80 6.15% 2 供應商2 38,411,690.46 4.75% 3 供應商3 24,
783,041.71 3.06% 4 供應商4 21,657,950.05 2.68% 5 供應商5 19,169,517.58 2
.37% 合計 -- 153,732,679.60 19.01%
    主要供應商其他情況說明
    □ 適用 √ 不適用
    更正后:
    (8)主要銷售客戶和主要供應商情況
    公司主要銷售客戶情況 前五名客戶合計銷售金額(元) 570,922,717.86 前五
名客戶合計銷售金額占年度銷售總額比例 50.94% 前五名客戶銷售額中關聯方銷售
額占年度銷售總額比例 0.00%
    公司前5大客戶資料 序號 客戶名稱 銷售額(元) 占年度銷售總額比例 1 客
戶1 183,337,880.00 16.36% 2 客戶2 132,492,095.72 11.82% 3 客戶3 107,039,2
55.49 9.55% 4 客戶4 87,438,097.90 7.80% 5 客戶5 60,615,388.75 5.41% 合計
 -- 570,922,717.86 50.94%
    主要客戶其他情況說明
    □ 適用 √ 不適用
    公司主要供應商情況 前五名供應商合計采購金額(元) 155,165,641.26 前五
名供應商合計采購金額占年度采購總額比例 19.18% 前五名供應商采購額中關聯方
采購額占年度采購總額比例 2.55%
    公司前5名供應商資料
    3
    序號 供應商名稱 采購額(元) 占年度采購總額比例 1 供應商1 49,710,479.
80 6.15% 2 供應商2 38,411,690.46 4.75% 3 供應商3 24,783,041.71 3.06% 4 
供應商4 21,657,950.05 2.68% 5 供應商5 20,602,479.24 2.55% 合計 -- 155,165
,641.26 19.18%
    主要供應商其他情況說明
    □ 適用 √ 不適用
    二、“第十節 公司債券相關情況”之“三、公司債券募集資金使用情況”
    更正前:
    三、公司債券募集資金使用情況 公司債券募集資金使用情況及履行的程序 公
司債券募集資金嚴格按照說明書承諾的用途,債券的募集資金在扣除發行費用后,
將凈額中的 0.50 億元用于償還公司債務,剩余部分補充營運資金。 年末余額(萬
元) 19,847.82 募集資金專項賬戶運作情況 正常 募集資金使用是否與募集說明
書承諾的用途、使用計劃及其他約定一致 是
    更正后:
    三、公司債券募集資金使用情況 公司債券募集資金使用情況及履行的程序 公
司債券募集資金嚴格按照說明書承諾的用途,債券的募集資金在扣除發行費用后,
將凈額中的 0.50 億元用于償還公司債務,剩余部分補充營運資金。 年末余額(萬
元) 0.0255 募集資金專項賬戶運作情況 正常 募集資金使用是否與募集說明書承
諾的用途、使用計劃及其他約定一致 是
    4
    除上述更正內容外,公司《2018年年度報告》的其他內容不變,本次更正不會
對公司2018年度的財務狀況及經營業績造成影響。更正后的《2018年年度報告》全
文將與本公告同時在巨潮資訊網(http://www.cninfo.com.cn/)上披露,敬請投資
者查閱。對上述更正給投資者帶來的不便,公司深表歉意,敬請廣大投資者諒解。
    特此公告。
    深圳市拓日新能源科技股份有限公司
    董事會
    2019年6月27日

[2019-06-27](002218)拓日新能:關于控股股東部分股權解除質押及再質押的公告
    證券代碼:002218 證券簡稱:拓日新能 公告編號:2019-025
    債券代碼:112628 債券簡稱:17拓日債
    深圳市拓日新能源科技股份有限公司
    關于控股股東部分股權解除質押及再質押的公告
    本公司及董事會全體成員保證公告內容的真實、準確和完整,不存在虛假記載
、誤導性陳述或重大遺漏。
    深圳市拓日新能源科技股份有限公司(以下簡稱“本公司”)于近日接到控股
股東深圳市奧欣投資發展有限公司(以下簡稱“奧欣投資”)函告,獲悉其將持有
本公司的部分股份解除質押和再質押,并在中國證券登記結算有限責任公司深圳分
公司辦理了股權解除質押及再質押登記手續。具體事項如下:
    一、股東股份解除質押的基本情況
    股東名稱
    是否為第一大股東及一致行動人
    解押股數(萬股)
    質押開始日期
    質押解除日期
    質權人
    本次解除質押占其所持股份比例
    深圳市奧欣投資發展有限公司
    是
    12,500
    2018年6月19日
    2019年6月24日
    中國進出 口銀行深圳分行
    31.86%
    合計
    -
    12,500
    -
    -
    -
    31.86%
    注:奧欣投資原質押的具體情況詳見公司2018年6月22日刊載于指定信息披露媒
體巨潮資訊網(www.cninfo.com.cn)和《證券時報》的《關于控股股東部分股權
解除質押及質押的公告》。
    二、股東股份質押的基本情況
    股東名稱
    是否為第一大股東及一致行動人
    質押股數(萬股)
    質押開始日期
    質押解除日期
    質權人
    本次質押占其所持股份比例
    用途
    深圳市奧欣投資發展有限公司
    是
    10,800
    2019年6月24日
    至申請 解除質 押之日
    中國進出口銀行深圳分行
    27.53%
    為本公司 融資提供 擔保
    合計
    -
    10,800
    -
    -
    -
    27.53%
    三、股東股份累計被質押情況
    截止本公告披露日,奧欣投資持有本公司股份總數為392,290,360股,占本公司
總股本的31.73%,其所持有的本公司股份累計被質押348,330,000股,占本公司總股
本的28.17%。
    四、備查文件
    1、中國證券登記結算有限責任公司股份凍結明細。
    2、股份質押及解除質押登記證明。
    特此公告。
    深圳市拓日新能源科技股份有限公司
    董事會
    2019年6月27日

[2019-06-27](002218)拓日新能:關于深交所2018年年報問詢函回復的公告
    1
    證券代碼:002218 證券簡稱:拓日新能 公告編號:2019-023
    債券代碼:112628 債券簡稱:17拓日債
    深圳市拓日新能源科技股份有限公司
    關于深交所2018年年報問詢函回復的公告
    深圳市拓日新能源科技股份有限公司(以下簡稱“公司”或“拓日新能”)于
近日收到深圳證券交易所中小板公司管理部的問詢函(中小板年報問詢函【2019】
第380號)(以下簡稱“問詢函”),收到問詢函后,公司董事會對問詢函所述事項
進行了逐項認真自查,現就問詢事項回復如下:
    問題一:你公司年審會計師將“光伏電站減值準備”識別為關鍵審計事項。報
告期末,你公司合并資產負債表中光伏電站期末賬面原值為27.05億元,已計提的累
計折舊為3.56億元,已計提的減值準備為0。光伏電站期末凈值23.49億元,占你公
司期末資產總額的37.09%。請補充披露你公司對光伏電站資產進行減值測試的具體
過程、資產評估方法、重要評估假設、核心參數選取情況及相關測算依據,并說明
你公司判斷光伏電站資產不存在減值的原因和合理性。請年審會計師核查并發表明確意見。
    公司回復:
    1. 公司用于對光伏電站進行減值測試的計算表格如下:
    集團光伏電站賬面凈值與收益折現值對比分析表
    單位:萬元
    所屬單位
    電站名稱
    賬面原值
    累計折舊
    賬面凈值
    已折舊 年限
    待折舊 年限
    年均現金凈流入*0.95 (2016-2018年)
    剩余年限折現值 (按6%對應折現率)
    已收到補貼款項
    現金流入總額
    Solaris Zweite GmbH
    SZ電站2.5MW
    7,654.90
    965.83
    6,689.07
    8.00
    12.00
    2,153.09
    18,049.39
    /
    18,049.39
    2
    喀什瑞城新能源科技股份有限公司
    喀什20MW項目
    17,557.10
    4,120.83
    13,436.28
    5.00
    15.00
    1,626.76
    15,799.10
    5,727.49
    21,526.59
    岳普湖瑞城新能源科技有限公司
    岳普湖20MW項目
    14,863.67
    2,679.91
    12,183.76
    3.50
    16.50
    1,726.96
    17,772.11
    2,335.62
    20,107.74
    葉城縣瑞城新能源科技有限公司
    葉城20MW項目
    8,499.28
    102.87
    8,396.42
    0.50
    19.50
    2,047.41
    23,163.42
    /
    23,163.42
    陜西拓日現代農業有限公司
    蒲城10MW項目
    16,524.10
    4,637.86
    11,886.25
    6.00
    14.00
    388.43
    3,610.08
    10,000.00
    13,610.08
    澄城縣東方新能源有限公司
    交城50MW項目
    27,834.08
    549.24
    27,284.84
    0.50
    19.50
    5,416.24
    61,276.57
    /
    61,276.57
    澄城縣永富光伏有限公司
    瑞云20MW項目
    10,186.99
    209.07
    9,977.92
    0.50
    19.50
    2,034.49
    23,017.23
    /
    23,017.23
    陜西拓日新能源科技有限公司
    堯頭20MW項目
    11,907.43
    759.93
    11,147.49
    1.50
    18.50
    2,034.49
    22,364.16
    /
    22,364.16
    共和天城新能源有限公司
    海南20MW項目
    14,825.43
    1,708.45
    13,116.99
    2.50
    17.50
    3,036.59
    32,345.79
    /
    32,345.79
    海南州飛利科新能源有限公
    海南10MW項目
    7,341.14
    850.91
    6,490.23
    2.50
    17.50
    1,460.53
    15,557.59
    /
    15,557.59
    3
    司
    海南州漢能太陽能發電有限公司
    海南10MW項目
    7,041.47
    435.50
    6,605.97
    1.33
    18.67
    1,342.59
    14,832.57
    /
    14,832.57
    剛察泰陽光伏發電有限公司
    海北10MW項目
    7,048.89
    460.32
    6,588.56
    1.50
    18.50
    1,443.72
    15,870.12
    /
    15,870.12
    海南州晶盛太陽能發電有限公司
    海南10MW項目
    7,791.96
    491.76
    7,300.19
    1.33
    18.67
    1,325.96
    14,648.76
    /
    14,648.76
    青海港匯光電科技有限公司
    海南10MW項目
    7,716.28
    518.67
    7,197.61
    1.33
    18.67
    1,348.57
    14,898.64
    /
    14,898.64
    青海創惠新能源有限公司
    海東20MW項目
    14,630.18
    1,024.95
    13,605.23
    1.50
    18.50
    2,317.49
    25,475.03
    /
    25,475.03
    青海拓日新能源科技有限公司
    屋頂1MW項目
    845.60
    19.99
    825.61
    0.50
    19.50
    155.02
    1,753.87
    /
    1,753.87
    定邊拓日現代農業有限公司
    定邊50MW項目
    30,638.21
    5,924.46
    24,713.75
    4.00
    16.00
    5,673.31
    57,328.75
    19,760.64
    77,089.39
    陜西拓日新能源科技有限公司
    定邊110MW項目
    66,996.31
    9,977.89
    57,018.41
    3.00
    17.00
    11,742.43
    123,025.48
    4,139.40
    127,164.89
    合計
    279,903.03
    35,438.45
    244,464.58
    /
    /
    47,274.10
    500,788.66
    41,963.15
    542,751.81
    4
    備注:此表賬面原值279,903.03萬元為單體報表合計金額,經合并抵消后,光
伏電站賬面原值為270,695.98萬元。
    2. 公司對光伏電站資產進行減值測試的資產評估方法為未來收益法
    3. 公司對光伏電站資產進行減值測試的重要評估假設:
    3.1假設測試基準日后被測試單位持續經營;
    3.2假設測試基準日后被測試單位所處國家和地區的政治、經濟和社會環境無重
大變化;
    3.3假設測試基準日后國家宏觀經濟政策、產業政策和區域發展政策無重大變化
;
    3.4假設和商譽所在資產組預測相關的利率、匯率、賦稅基準及稅率、政策性征
收費用等測試基準日后不發生重大變化;
    3.5假設測試基準日后被測試單位的管理層是負責的、穩定的,且有能力擔當其
職務;
    3.6除非另有說明,假設被測試單位完全遵守所有有關的法律法規;
    3.7假設測試基準日后無不可抗力及不可預見因素對被測試單位造成重大不利影
響;
    3.8假設測試基準日后被測試單位采用的會計政策在重要方面保持一致;
    3.9假設測試基準日后被測試單位在現有管理方式和管理水平的基礎上,經營范
圍、方式與目前保持一致;
    3.10假設測試基準日后被測試單位的產品或服務保持目前的市場競爭態勢;
    3.11假設測試基準日后被測試單位的產品運營能力保持目前的水平;
    3.12假設測試基準日后被測試單位的現金流入為平均流入,現金流出為平均流
出。
    4. 公司對光伏電站資產進行減值測試的核心參數選取情況及相關測算依據:
    未來現金流量折現法:公司根據管理層批準的財務預算預計未來的現金流,考
慮公司債務成本、長期國債利率、市場預期報酬率等因素后確定稅前折現率,采用
預計未來現金流現值的方法計算資產組的可收回金額,并與相關固定資產賬面價值
進行比較,根據賬面價值高于可收回金額的差額,計提固定資產減值準備。折現率
為6%。
    5
    未來財務數據預測是以被測算單位2016-2018年平均并網后的發電量為基礎,遵
循我國現行的有關法律、法規,根據國家宏觀政策、國家及地區的宏觀經濟狀況,
企業的發展規劃和經營計劃、優勢、劣勢、機遇及風險等,尤其是企業所面臨的市
場環境和未來的發展前景及潛力,并結合企業未來年度財務預算對未來的財務數據
進行預測。
    未來每年預計現金流入計算方式:以公司在光伏電站項目2016-2018年平均發電
量為基礎。為穩健起見,同時考慮到電站組件功率的衰減,及其他付現的運維成本
,將此理論發電指標按95%計算。未來發電收入=2016-2018年平均發電量*95%*各項
目上網電價。
    計算期間為待折舊年限,折現系數按對應年限6%的年金現值系數。
    5. 公司光伏電站不存在減值的原因和合理性:
    綜上所述,通過前表計算結果顯示可知,公司各光伏電站未來預計現金流入現
值大于其賬面價值,未發現明顯減值跡象,故未計提光伏電站固定資產的減值準備
。
    會計師回復:
    對于光伏電站減值準備我們主要執行了以下程序:
    了解公司與光伏電站減值準備相關的會計政策和會計估計,評估公司與識別資
產減值跡象和測算可收回金額相關的內部控制,并測試內部控制執行的有效性;
    詢問管理層與光伏電站相關的行業運營特點、國家對該行業的相關扶持政策,
了解光伏行業的發展趨勢;
    實施監盤程序,實地觀察實物資產使用狀態,以了解光伏電站是否存在減值跡
象。
    獲取光伏電站減值測算依據,評估管理層對光伏電站所使用的估值方法的適當
性,復核管理層對光伏電站減值的測算過程和測算結果。
    復核財務報表附注中相關披露的充分性和完整性。
    通過執行以上程序,我們認為公司判斷光伏電站資產不存在減值的原因和合理
性沒有不當之處。
    問題二:你公司年審會計師將“開發支出資本化”識別為關鍵審計事項。你公
司在報告期內從事光伏技術研發,研究階段的研發支出列入當期費用,開發階段的
研發支出在滿足無形資產中所有資本化條件時才能確認為無形資產。
    6
    年報顯示,你公司報告期內研發投入金額為6,957.84萬元,同比下降22.05%,
其中研發投入資本化金額為6,561.5萬元,資本化投入占比為94.3%。請說明研發投
入資本化的詳細情況、進行資本化的相關依據,并對比同行業公司說明研發投入資
本化的確認時點、相關會計處理是否符合《企業會計準則》的相關規定。請年審會
計師核查并發表明確意見。
    公司回復:
    1. 公司2018年研發投入資本化詳細情況及相關依據見下表:
    研發支出明細表
    單位:萬元
    序號
    研發項目
    金額
    已獲得成果
    1
    EVA厚度對組件壽命以及功率的影響
    992.26
    非專利生產工藝技術
    2
    改變配料方式提高玻璃成品率
    967.22
    非專利生產工藝技術
    3
    2.5毫米玻璃鋼化爐設備以及工藝的研發
    801.47
    非專利生產工藝技術
    4
    晶體硅電池芯片環保回收處理再利用技術的研究
    468.52
    非專利生產工藝技術
    5
    15W非晶系統
    435.09
    非專利生產工藝技術
    6
    電池絲印兩合一升級改造
    386.66
    已獲4項專利,
    專利證書號碼如下:ZL201610763638.X
    ZL201620987353.X
    ZL201620986190.3
    ZL201620978246.0
    7
    7
    光伏太陽能電池用電極材料的研究與開發
    292.46
    已獲7項專利,
    專利證書號碼如下:ZL201721409777.9
    ZL201721409801.9
    ZL201721409627.8
    ZL201721409971.7
    ZL201621488972.0
    ZL201721411134.8
    ZL201721410534.7
    8
    在線改切機研發項目
    243.75
    非專利生產工藝技術
    9
    新型切片機項目研發
    243.33
    非專利生產工藝技術
    10
    表面清洗機研發項目
    222.88
    非專利生產工藝技術
    11
    倒角機研發項目
    219.23
    非專利生產工藝技術
    12
    注塑自動化研發
    175.23
    非專利生產工藝技術
    13
    長石在超白壓延玻璃中的切換應用
    127.66
    非專利生產工藝技術
    14
    PECVD法沉積三氧化二鋁鈍化膜工藝技術的研究
    124.11
    已獲1項專利,
    專利證書號碼如下:ZL201410704753.0
    15
    改善壓延洗輥水質質量對壓延輥及玻璃質量的影響
    116.50
    非專利生產工藝技術
    8
    16
    村級分布式電站研發
    103.51
    已獲1項專利,
    專利證書號碼如下:ZL201811244259.5
    17
    翻板機研發項目
    76.57
    非專利生產工藝技術
    18
    移載設備研發項目
    58.56
    非專利生產工藝技術
    19
    雙玻晶體硅光伏組件
    53.61
    已獲1項專利,
    專利證書號碼如下:ZL201810368868.5
    20
    太陽能強力滅蚊燈
    50.22
    已獲1項專利,
    專利證書號碼如下:ZL201821641537.6
    21
    光伏車棚
    49.07
    已獲1項專利,
    專利證書號碼如下:ZL201820164950.1
    22
    晶體硅電池芯片環保回收處理再利用技術的研究等其他項目
    353.59
    已獲1項專利,
    專利證書號碼如下:ZL201521139275.X ZL201420258026.1 ZL201621039303.5 
ZL201420869288.1
    合 計
    6,561.50
    2. 公司關于研發投入資本化的確認時點、相關會計處理是否符合《企業會計準
則》的相關規定的回復:
    公司從事光伏相關技術的研發,企業內部研究開發項目的支出,區分研究階段
支出與開發階段支出。
    2.1研究階段支出。研究階段,是指為獲取新的科學或技術知識并理解它們而進
行的獨創性的有計劃調查,主要是指為獲取相關知識而進行的活動。考慮到研究階
段的探索性及其成果的不確定性,企業無法證明其能夠帶來未來經濟利益的無形資
產的存在,因此,對于企業內部研究開發項目,研究階段的有關支出,應當在發生
時全部費用化,計入當期損益(研發費用)。
    9
    2.2開發階段支出。開發階段,是指在進行商業性生產或使用前,將研究成果或
其他知識應用于某項計劃或設計,以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、
產品等,包括生產前或使用前的原型和模型的設計、建造和測試、小試、中試和試
生產設施等。
    考慮到進入開發階段的研發項目往往形成成果的可能性較大,因此,如果企業
能夠證明開發支出符合無形資產的定義及相關確認條件,則可將其確認為無形資產
。具體來講,對于公司內部研究開發項目,開發階段的支出同時滿足了下列條件的
才能資本化,確認為無形資產,否則應當計入當期損益(研發費用)。
    2.2.1完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性。
    2.2.2具有完成該無形資產并使用或出售的意圖。
    2.2.3無形資產產生經濟利益的方式,包括能夠證明運用該無形資產生產的產品
存在市場或無形資產自身存在市場,無形資產將在內部使用的,應當證明其有用性
。
    2.2.4有足夠的技術、財務資源和其他資源支持,以完成該無形資產的開發,并
有能力使用或出售該無形資產。
    2.2.5歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。
    2.3無法區分研究階段和開發階段的支出
    無法區分研究階段和開發階段的支出,應當在發生時費用化,計入當期損益(
研發費用)。
    具體到上表所列的各研發項目,或生產工藝、或生產設備試制、或專利產品開
發,均處于開發階段,這些支出能夠可靠計量并確認,公司有足夠的技術、財務資
源,完成該無形資產,以使其能夠使用,或在技術上可行,運用該無形資產(包括
生產工藝或專利)生產的產品,能夠在市場上形成銷售并以此獲得經濟效益。這些
項目的研發符合會計準則相關規定予以資本化。
    3. 公司研發投入資本化對比同行業公司情況及差異原因簡述:
    從同業上市公司披露信息看,各公司根據各自研發所處階段及投入情況不同呈
現資本化比例各不相同,其中,北方華創研發費用資本化比例59.78%,中環股份研
發費用資本化比例為45.90%,安彩高科研發費用資本化比例為56.13%。公司資本化
比例要高于同行,主要是基于以下原因:
    (1)公司為光伏行業全產業鏈公司,生產環節及供應鏈較長;
    (2)公司所有生產工藝及技術均來源于自身原始積累;
    10
    (3)公司主要生產設備中高達70%以上均由公司自身設計并制造,從未引進國
內外大型成套設備或生產流水線;
    (4)公司所有專利均來源于自身研發,從未引進或受讓其他外部專利。
    (5)公司內部對開發階段時點的確認相對更加嚴謹,公司對使用前的原型、模
型以至小試,此階段的費用或支出,都費用化處理了,未列入項目開發階段。公司
內部的開發階段是從中試前通過內部可行性論證后,立項開始。
    會計師回復:
    對于開發支出資本化我們主要執行了以下程序:
    了解公司與研發活動相關的會計政策,包括但不限于公司研發支出資本化與費
用化的確認依據、研究階段與開發階段的劃分以及資本化確認的條件和時點等;了
解公司研發項目從立項到驗收的主要業務環節;了解研發項目間費用的歸集、分配
及會計核算相關的控制活動;
    檢查研發項目的基本資料,包括可行性研究報告、立項審批、測試報告、驗收
報告等, 判斷企業的研發項目是否真實存在;
    分析研發項目的基本資料,并詢問公司研發技術人員與管理層,分析公司對研
發過程中研究階段與開發階段的劃分,是否與研發項目具體流程一致,是否遵循公
司所處行業的慣例,是否遵循實質重于形式的原則;
    分析公司研發項目業務流程及業務模式,對研發支出在不同研發項目之間的歸
集和分配方法的合理、合規性進行判斷,同時關注歸集與分配方法在不同會計期間
的一貫性;
    檢查公司對研發項目符合研發支出資本化五項條件的判斷是否合理,并與研發
項目基本資料中所涉及的相關內容進行比對、復核;
    檢查是否存在長期掛賬的研發支出項目,分析其長期掛賬的原因,詢問研發技
術人員與管理層,分析長期掛賬的研發支出項目是否符合資本化五項條件。
    通過執行以上程序并基于我們為財務報表整體發表審計意見的審計工作,我們
認可公司對報告期開發支出資本化的確認,我們認為公司對于研發支出資本化以及
相關的會計處理符合《企業會計準則》的規定。
    問題三:報告期末,你公司應收賬款賬面余額為10.08億元,計提壞賬準備6,24
4.98萬元,賬面價值為9.46億元,較期初增長31.76%。其中,按信用風險特征組合
計提壞賬準備的應收賬款期末賬面余額為8.89億元,計提壞賬準備比例為4.78%,
計提比例較期初下降1.64個百分點;單項金額不重大但單獨計提
    11
    壞賬準備的應收賬款為1.19億元,計提壞賬準備比例為16.82%。年報披露應收
賬款增長主要系新建光伏電站上網電量增加,應收電費相應增加所致。
    (1)請結合你公司業務模式、產品銷售結構、收入確認情況及信用政策變化等
,說明報告期內應收賬款余額增長與同期營業收入下降情況不匹配的原因和合理性
。
    公司回復:
    1. 公司銷售結構及收入確認情況如下:
    營業收入分類
    單位:萬元
    產品分類
    2018年
    2017年
    增減變動%
    金額
    比重
    金額
    比重 晶體硅電池芯片及組件 43,085.60 38.44% 84,621.22 55.86% -49.08%
    非晶體硅電池芯片及組件
    1,302.92 1.16% 1,606.62 1.06% -18.90%
    太陽能應用品
    2,121.45 1.89% 2,569.92 1.70% -17.45%
    平板式太陽能集熱器
    154.71 0.14% 168.03 0.11% -7.93%
    光伏太陽能玻璃
    17,440.09 15.56% 14,411.23 9.51% 21.02%
    電費收入
    35,443.33 31.63% 24,871.52 16.42% 42.51% 工程收入 8,244.79 7.36% 23,2
37.65 15.34% -64.52% 其他收入 4,281.59 3.82% 0.00 0.00% 100.00%
    合計
    112,074.46
    100.00%
    151,486.19
    100.00%
    -26.02%
    2. 應收賬款余額增長與同期營業收入下降情況不匹配的原因及合理性分析:
    報告期內,公司受行業政策和市場變化的影響,組件銷售與EPC工程收入有較明
顯的下降。同時由于公司并網電站規模的增加,發電收入同比實現增長42.51%。光
伏發電的電費包含了兩部分,一部分是燃煤脫硫的標桿電價,此部分電費供電局按
電站上網電量*脫硫標桿電價計算,能夠正常按月結算;另外一部分是新能源補貼
,新能源補貼由國家財政統一撥付給電網公司,電網公司收到后才轉支付給光伏發
電的項目公司。受財政預算和資金撥付有一定周期的影響,此部分電費的發放存在
滯后性,公司的應收賬款因此而增長。截止報告期末,公司應收供電局電網公司電
費款為48,083.84萬元,較上年末增長了16,556.46萬元,增長比例為52.51%。
    12
    另外,公司報告期內承接了榆林市橫山區光伏扶貧項目的EPC工程,合同金額為
12,426.40萬元。該項目建設單位是榆林市橫山區民智新能源管理有限公司,項目
地址位于榆林市橫山區白界鄉席家灣村,占地800畝,項目裝機規模為19.6MWP。項
目于2018年12月28日并網發電。公司在年底確認此合同收入,應收賬款因此增加12,
137.30萬元。
    綜上所列原因,公司出現應收賬款余額增長與同期營業收入下降情況不匹配的
現象為合理的。
    (2)你公司應收賬款會計政策中明確,對“按信用風險特征組合計提壞賬準備
的應收賬款”中除賬齡組合外按照其他方法計提壞賬準備。其中,你公司對供電局
及榆林市橫山區民智新能源管理有限公司的應收賬款合計6.02億元未計提壞賬準備
。請結合客戶信用情況、交易背景、合同付款安排等,說明你公司針對上述款項單
獨適用壞賬準備計提方法并未計提壞賬準備的原因和合理性,并補充披露你公司已
采取的催收措施、截至回函日你公司上述應收賬款的回款情況。
    公司回復:
    1. 單獨適用壞賬準備計提方法并未計提壞賬準備的原因和合理性:
    1.1 供電局所欠電費主要為新能源補貼部分,由國家財政承擔并統一撥付,有
國家信用擔保,壞賬風險極低;同時截至回函日,公司已收取供電局(榆林供電局
)撥付的定邊拓日現代農業有限公司所屬期為2018年10月至12月的新能源補貼928.8
8萬元。
    1.2 一方面,榆林市橫山區民智新能源管理有限公司的全資股東和實際控制人
為榆林市橫山區國有資產經營辦公室,公司承接政府直接設立的子公司發生壞賬的
可能性較小。且在合同的實際執行過程中,扶貧電站建設投入由財政統一安排。另
一方面,根據合同約定:合同總金額為人民幣12,426.4萬元;付款方式為:項目中
標后,EPC合同簽訂之日起支付EPC總價款的15%;竣工具備并網條件時,支付EPC總
價款的15%;項目并網后,2019年內支付EPC總價款的40%,項目并網,2020年內支付
EPC總價款的30%。合同履行期間,公司已積極與該公司溝通回款,截至回函日,此
筆工程款已收回5,928.53萬元,達到總金額的47.71%,付款進度符合合同約定。目
前應收賬款榆林橫山區民智新能源管理有限公司賬面余額為6,497.87萬元,無逾期支付。
    (3)年報顯示,按欠款方歸集的期末余額前五名中,對前三名客戶的應收
    13
    賬款均未計提壞賬準備。請說明上述應收款項的具體情況,包括但不限于客戶
名稱、交易背景、合同主要內容、對應確認的營業收入及其占比、你公司已采取的
催收措施,截至回函日你公司上述應收賬款的回款情況。
    公司回復:
    截止報告期末,公司前三名客戶單位名稱及欠款情況如下:
    單位名稱
    是否關聯企業
    金額(萬元)
    原因/內容
    收入確認情況
    陜西省地方電力(集團)有限公司
    非關聯方
    22,518.00
    電費
    100.00%
    國網青海省電力公司
    非關聯方
    15,304.99
    電費
    100.00%
    榆林市橫山區民智新能源管理有限公司
    非關聯方
    12,137.30
    組件
    100.00%
    合 計
    /
    49,960.30
    /
    /
    第一名與第二名公司在按“按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收賬款”時
歸屬在供電局,與第三名榆林市橫山區民智新能源管理有限公司應收賬款未計提壞
賬的原因參見前款回復。
    (4)請結合分類進入按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收賬款的構成及賬
齡分布變化情況,說明期末該類應收賬款壞賬準備計提比例較期初降低的原因和合
理性。
    公司回復:
    1. 截止報告期末,公司分類進入按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收賬款
的構成如下:
    1.1 采用其他辦法計提壞賬準備的應收賬款60,221.14萬元
    單位
    期末余額(萬元)
    應收賬款
    壞賬準備
    計提理由
    供電局
    48,083.84
    ---
    國家信用擔保無壞賬風險
    榆林市橫山區民智新能源管理有限公司
    12,137.30
    ---
    測試無信用風險
    合計
    60,221.14
    ---
    /
    1.2 按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款28,728.25萬元 賬齡 期末余額(萬
元)
    14
    應收賬款 壞賬準備 計提比例(%) 1年以內 15,761.37 788.07 5.00% 1-2年 9
,002.51 900.25 10.00% 2-3年 812.31 243.69 30.00% 3-4年 1,508.51 754.25
 50.00% 4-5年 405.87 324.70 80.00% 5年以上 1,237.68 1,237.68 100.00% 合
計 28,728.25 4,248.65 /
    以上兩項按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收賬款合計88,949.39萬元,已
計提壞賬準備4,248.65萬元,計提壞賬準備比率為4.78%,較上年末6.42%,下降了1
.64個百分點,原因采用其他辦法計提壞賬準備的應收賬款占比有所提高。
    (5)請補充披露你公司劃分進入單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收賬
款的具體情況和單獨計提壞賬準備的原因,以及確定該筆款項壞賬準備計提比例的
依據及合理性。
    公司回復:
    1. 劃分進入單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收賬款的具體情況如下:

    單位:萬元
    應收賬款內容
    賬面余額
    壞賬金額
    計提比例
    理由
    江蘇磐石新能源開發有限公司
    6,419.64
    641.96
    10.00%
    訴訟并有足額財產予以保全
    客戶一
    4,500.30
    450.03
    10.00%
    訴訟并有足額財產予以保全
    上海孟弗斯新能源科技有限公司
    616.25
    616.25
    100.00%
    孟弗斯公司已因未按時履行多項法律義務而被法院列為失信執行人,從穩健角
度出發,全額計提壞賬準備。
    海潤光伏科技股份有限公司
    80.17
    80.17
    100.00%
    向人民法院申請強制執行未執行,企業已列入失信執行人名單
    ELINEX
    196.73
    196.73
    100.00%
    賬期五年以上,已找不到客戶
    e-Netz Süd
    55.96
    11.19
    20.00%
    1-2年賬齡,因為受境外外匯率波動
    15
    針對以上應收賬款,公司已采取的催收措施及截至回函日公司上述應收賬款的
回款情況如下:
    1.江蘇磐石新能源開發有限公司
    1.1應收賬款形成原因
    江蘇磐石新能源開發股份有限公司與拓日新能就光伏組件的買賣事宜分別簽訂
了三份買賣合同,合同簽訂后,公司已按時足額供貨,但江蘇磐石新能源開發股份
有限公司共計拖欠拓日新能組件貨款6,419.64萬元未付。
    1.2最新進展
    拓日新能就江蘇磐石新能源開發股份有限公司拖欠的貨款于2017年7月3日向南
通市中級人民法院起訴并申請了訴訟財產保全,南通市中級人民法院受理案號為(2
017)蘇06民初140號。2019年4月24日南通中院下發一審判決,主要判決內容如下
:江蘇磐石新能源開發股份有限公司于本判決發生法律效力之日起十日內支付拓日
新能6,419.64萬元,支付違約金659.73萬元。2019年5月5日江蘇磐石新能源開發股
份有限公司已提請上訴至江蘇省高級人民法院,目前公司尚未收到法院開庭通知。
    1.3關于應收賬款風險評估
    江蘇磐石新能源開發股份有限公司于2013年10月21日在南通市工商行政管理局
登記成立,注冊資本10,000萬,實繳資本10,000萬。2017年04月24日江蘇磐石新能
源開發股份有限公司股票掛牌全國中小企業股份轉讓系統。根據江蘇磐石新能源開
發股份有限公司半年度報告,截至2018年6月30日,江蘇磐石新能源開發股份有限公
司的凈資產為18,219.93萬元,賬面凈資產足以覆蓋拓日新能應收賬款,應收賬款
回收成功率較高。
    拓日新能已經向法院起訴并申請了訴訟財產保全,南通市中級人民法院查封凍
結了江蘇磐石新能源開發股份有限公司對外投資的杭州臨安磐石新能源開發有限公
司及昭通茂創能源開發有限公司100%股權以及江蘇磐石新能源開發股份有限公司在
金融機構的部分存款,其中,昭通茂創能源開發有限公司系云南魯甸縣30MW農業地
面光伏電站項目的業主,目前該項目已并網,項目資產及股權價值可以覆蓋拓日新
能的應收賬款。
    Hessen
    影響,公司按正常的1-2年賬齡的2倍計提
    合計
    11,869.05
    1,996.33
    /
    /
    16
    綜上所述,對于江蘇磐石新能源開發股份有限公司的應收賬款,拓日新能已經
起訴并在一審基本勝訴,且成功凍結及查封了江蘇磐石新能源開發股份有限公司的
足額財產,可以保障生效判決的有效執行,并最終實現應收賬款的回收,此外,對
于買賣合同約定的所有權保留條款,在江蘇磐石新能源開發股份有限公司不能付款
時,拓日新能可以取回交付的光伏組件降低應收賬款的損失。從應收賬款主體資信
、訴訟的進展以及合同約定,拓日新能已采取較為可控的風險防范措施用以保障應
收賬款的回收,對于江蘇磐石新能源開發股份有限公司的應收賬款不能回收的風險
發生幾率較小,回收成功率較高,因此江蘇磐石新能源開發股份有限公司將按照10%
計提壞賬準備。
    2. 客戶一
    2.1應收賬款形成原因
    客戶一之關聯公司以及環縣綠能光伏開發有限公司與拓日新能就光伏組件的買
賣事宜簽訂了一份買賣合同,約定客戶一之關聯公司應按時向拓日新能付款,環縣
綠能光伏開發有限公司承擔連帶保證責任,慶陽能源化工集團新能源有限公司以其
持有的環縣綠能光伏開發有限公司100%股權作為質押擔保,慶陽能源化工集團有限
公司出具擔保函就組件買賣合同的付款義務承擔連帶保證責任。合同簽訂后,拓日
新能已按時足額供貨,但客戶一之關聯公司共計拖欠拓日新能組件貨款4,500.30萬元未付。
    2.2最新進展
    拓日新能就客戶一之關聯公司拖欠的貨款于2018年9月14日向深圳市南山區人民
法院起訴,南山區人民法院立案后裁定將本案移送深圳市中級人民法院管轄,深圳
市中級人民法院受理案號為(2018)粵03民初3750號。上述案件,拓日新能已向深
圳中院申請訴訟財產保全,與深圳中院保全法官聯系,已凍結被告銀行賬戶存款80
0余萬元。
    2.3關于應收賬款風險評估
    客戶一之關聯公司于1993年10月14日成立,注冊資本20,000萬,實繳資本20,00
0萬,屬國有控股企業,資信背景良好,應收賬款回收成功率高。
    環縣綠能光伏開發有限公司于2015年12月29日成立,注冊資本100萬,實繳100
萬,系環縣20MW光伏扶貧項目業主,目前該項目已經并網,項目資產及項目收益可
觀,作為應收賬款的保證人,具備承擔連帶保證責任的財務能力。
    17
    慶陽能源化工集團新能源有限公司于2014年06月05日成立,注冊資本500萬,實
繳500萬,將其持有環縣綠能光伏開發有限公司100%股權質押給拓日新能,并辦理
了股權質押登記手續。
    慶陽能源化工集團有限公司于2013年03月20日成立,注冊資本54300萬,實繳34
,300萬,屬國有控股企業,資信背景良好,作為應收賬款的保證人,具備承擔連帶
保證責任的財務能力。
    根據買賣合同的約定,拓日新能通過訴訟手段仍無法清償應付貨款時,可以取
回已交付光伏組件有效避免應收賬款帶來的損失。
    對于客戶一之關聯公司的應收賬款,拓日新能已經向法院起訴并申請了訴訟財
產保全,深圳市中級人民法院查封凍結了涉案幾個被告在金融機構的存款,并且環
縣綠能光伏開發有限公司作為扶貧項目業主,目前形成的項目資產價值及項目收益
可觀,對于作為質押擔保物的環縣綠能光伏開發有限公司股權價值高,環縣公司的
項目資產及股權價值足以覆蓋拓日新能的應收賬款。
    同時采取了項目公司(環縣綠能光伏開發有限公司)及國有控股企業(慶陽能
源化工集團有限公司)的連帶保證責任擔保以及項目公司的股權質押擔保、貨物所
有權保留等全面并且可控的風險防范措施用以保障應收賬款的回收,故對于河北電
建公司的應收賬款,拓日新能認為應收賬款不能回收的風險小,回收成功率高。因
此河北電建公司將按照10%計提壞賬準備。
    3. 上海孟弗斯新能源科技有限公司
    3.1應收賬款形成原因
    上海孟弗斯新能源科技有限公司與拓日新能就光伏組件的買賣事宜簽訂了《江
蘇佳鋁實業股份有限公司屋頂光伏發電項目多晶硅太陽能組件供貨合同》。合同簽
訂后,拓日新能已按時足額供貨,但上海孟弗斯新能源科技有限公司共計拖欠拓日
新能組件貨款616.25萬元未付。
    3.2最新進展
    拓日新能(原告)訴上海孟弗斯新能源科技有限公司、江蘇雅百特科技股份有
限公司(被告 )買賣合同糾紛一案(案號:2018粵0305民初4596號),于2018年2
月2日在南山區人民法院受理,2018年11月29日公開開庭審理,后于2018年12月5日
法院依法判決:(1)上海孟弗斯新能源科技有限公司支付我司貨款591.04萬元;(
2)江蘇雅百特科技股份有限公司對上述591.04萬元
    18
    貨款承擔一般保證責任;(3)上海孟弗斯新能源科技有限公司向我司支付違約
金125.40萬元。
    該判決已于2019年4月28日生效,經過了上訴期,履行期,對方既沒有上訴,也
未履行判決書確定的義務,我司于2019年6月初向南山區人民法院申請強制執行,
南山區人民法院于2019年6月4日受理(執行案號:2019粵0305執5430號),目前該
執行案件還未分配具體執行法官,還未執行到相關財產。
    3.3關于應收賬款風險評估
    上海孟弗斯新能源科技有限公司已因未按時履行多項法律義務而被法院列為失
信執行人,辦公場所人走樓空,公司未能發現可供執行財產, 應收賬款不能回收的
風險很高,從穩健角度出發,全額計提壞賬準備。
    會計師回復:
    對于應收賬款壞賬準備我們主要執行了以下程序:
    了解公司管理層關于應收賬款壞賬準備相關的內部控制制度和會計政策,評價
其是否符合會計準則規定;
    將公司關于應收賬款壞賬準備相關的會計政策、會計估計與同行業可比上市公
司進行比較,分析管理層對應收賬款壞賬準備相關的會計政策、會計估計的制定是
否存在偏向,評價應收賬款壞賬準備相關的會計政策、會計估計的合理性;
    分析各項應收賬款的賬齡構成,結合公司2018年度客戶銷售結構及應收賬款信
用賬期、客戶信用背景、經營狀況、歷史壞賬率、期后回款情況,評價管理層本期
壞賬準備的計提是否充分、適當,尤其是大額應收賬款未計提壞賬準備的原因;
    對本期應收賬款壞賬準備進行重新測算,復核相關披露是否充分、適當。
    綜上所述,我們認為公司應收賬款壞賬準備的披露和列示符合企業會計準則的
規定。
    問題四:報告期內,你公司確認財務費用1億元,同比增長40.65%,其中利息費
用1.06億元。報告期末,你公司短期借款余額15.6億元,較期初增長126.91%;長
期借款余額3.93億元,較期初增長113.56%。請補充披露你公司報告期內有息負債明
細情況及期限結構,并結合公司經營業績及現金流情況等具體說明報告期內大額舉
債的原因,是否存在短期償債壓力和償付風險,擬采取的保證按期足額支付本期債
券本息的措施,并作相應風險提示。
    公司回復:
    19
    1. 公司報告期內有息負債明細情況及期限結構:
    公司短期借款和長期借款與年初相比增長分別為126.91%與113.56%,但公司有
息負債總額年末為254,776.07萬元,與年初對比增加了56,950.56萬元,同比增長28
.79%,并未出現大幅度增長。公司財務費用10,011.51萬元,與上期相比增長40.65
%,增長幅度大于有息負債增長,主要原因是外部融資環境偏緊的影響,金融市場
資金成本整體的上漲。
    2. 公司報告期借款增加的原因:
    公司2018年受到行業政策和市場變化的影響,業績同比有所下降。2018年,公
司各分部營業總收入214,410.5萬元,分部間合并抵消102,336.04萬元,抵消后合并
營業收入實現112,074.46萬元,比上年同期下降26.02%;歸屬于上市公司股東的凈
利潤8,891.24萬元,比上年同期下降45.51%。業績下降的主要原因除了因受到531
光伏新政的影響,組件銷售及商業性電站EPC承攬業務同比減少,公司為了防范行業
及政策的波動風險,有意回避一些可能有潛在回款風險的訂單或項目,更多將自身
產能及產品轉移動到公司自身電站建設,同時為了應對去年金融去杠桿政策可能發
生的流動性風險,因此公司加大了融資力度,用于自身項目的建設,并增加貨幣資
金儲備,適度提高了融資及有息負債比例。
    3. 公司償債壓力及償付風險:
    公司面臨短期償債壓力,但無償付風險。主要基于以下三點:
    3.1 2019年公司一季度已著力于控制有息負債的規模,改善經營性現金流,并
取得一定成效,資產負債率出現小幅下降,由年初的54.47%,到2019年一季度末下
降為54.01%,有息負債規模由年初的25.48億元,2019年一季度末下降有息負債明細
 單位:萬元 項目 2018年末 2017年末 增減變化% 短期借款 156,000.00 68,750.
00 126.91% 一年內到期的非流動負債 15,381.56 66,761.27 -76.96% 長期借款 3
9,306.09 18,405.58 113.56% 應付債券 19,847.82 19,811.32 0.18% 長期應付款
 24,240.60 24,097.34 0.59% 全部有息負債合計 254,776.07 197,825.51 28.79%
    20
    為23.1億元,經營性流動資金2019年一季度凈流入23387.63萬元,比上年同期
增長4278.18%。未來公司仍將繼續控制負債規模的過快增長;
    3.2 公司自持電站發電毛利率高,是公司核心優質資產,目前大部分電站尚未
進行融資,公司將利用電站資產通過融資租賃或資產證券化等金融工具,引進一些
長期資金,進一步優化公司長短債務結構,降低流動性風險與償付風險;
    3.3 公司根據資本市場融資環境與發行政策的變化,未來適時考慮發行公司債
券或定向增發,進一步提高所有者權益,降低負債率,優化融資結構,最終解決短
期償債壓力與償付風險。
    4. 公司擬采取的保證按期足額支付本期債券本期的措施:
    (1)強化公司內部管控,加強應收賬款管理,落實每月應收計劃指標,加強資
金回籠力度,提高資金使用效率;
    (2)提高光伏電站運維水平,提高發電效率。公司目前擁有光伏電站項目超過
500MW(含合營按持股比例折算的光伏電站),國家電費中脫硫電價部分全部能正常
按月結算,電費中新能源補貼部分國家已加快了結算速度,公司2018年結算脫硫電
費11,679.57萬元,新能源補貼13,299.73萬元,全年實際收到電費共24,979.30萬
元,而2017年脫硫部分7,879.91萬元,新能源補貼11,744.97萬元,合計19,624.48
萬元,結算電費共增5,354.82萬元,增幅達27.29%。2019年預計結算電費還將繼續
保持較大幅度的增長。
    (3)公司大力擴大出口業務,公司出口業務一般采取款到發貨的交易方式,只
有少數長期穩定的客戶會采取 LC信用證結算,每年有2-3億左右穩定的現金流入。
    (4)公司各大生產基地的工業園區,一共20萬平米的房產,基本處于無抵押狀
態,而且溢價與增值空間大,未來視情況用于實施房產抵押貸款,以解決資金流動
性問題。
    (5)繼續爭取政策性銀行、各大合作商業銀行的支持,保持著良好的合作關系
,保證融資渠道的暢通。
    5. 風險提示:
    影響公司短期償付能力以及按期償付債券本息可能潛在的風險有:
    (1)應收賬款回款存在不能按計劃及時到賬的風險;
    (2)新能源補貼存在延期支付的風險;
    (3)出口業務存在國際貿易摩擦與匯率波動的風險;
    21
    (4)各大商業銀行存在不能按期續授信的風險;
    問題五:報告期末,你公司貨幣資金余額5.44億元,其中受限資金3.57億元。
請以列表形式補充說明你公司受限貨幣資金的具體情況,并結合你公司正常營運所
需營運資金、負債成本、貨幣資金收益等情況,具體說明你公司高額舉債的必要性
和合理性。
    公司回復:
    1. 公司報告期末,受限貨幣資金明細情況如下:
    2. 公司借款增加的必要性和合理性:
    負債成本及貨幣資金收益:2018年利息收入800.30萬元、利息支出10,629.86萬
元,融資成本區間為年化4.35%-5.66%
    營運情況:應收賬款對公司營運資金形成較大占用。公司雖然加大了應收賬款
的回收力度,應收賬款2018年末94,573.46萬元,相對2017年末的71,777.59萬元增
長了22,795.87萬元,增長31.76%。其中主要是供電局欠付電費的增長。供電局2018
年末欠付電費48,083.84萬元,相比2017年末的31,527.38萬元增長了16,556.46萬
元,增長比為52.51%。欠付的電費主要是國家新能源補貼部分,由國家財政撥付,
有國家信用保證,雖然沒有回款風險,但受財政預算的影響因素較大,占用時間較
長,對公司營運資金形成占用。
    受限貨幣資金明細
    單位:萬元
    機構名稱
    金額
    項目
    東莞銀行深圳分行
    15,100.00
    承兌保證金
    10,285.00
    定期存單
    浦發銀行泰然支行
    405.60
    信用證保證金
    光大銀行華強支行
    900.00
    承兌保證金
    興業銀行深圳分行
    3,000.00
    承兌保證金
    渤海銀行寶安支行
    3,332.00
    承兌保證金
    深圳農商行新木支行
    1,000.00
    承兌保證金
    建設銀行
    1,614.91
    復墾保證金
    中國銀行
    60.00
    出口信保保證金
    合計
    35,697.51
    /
    22
    另外2018年度公司新增自持電站超150MW ,電站資產增長了32,304.77萬元。這
些電站分別位于青海、陜西等地,電站建設需一次性投入,業績將在電站并網后25
年內逐年釋放,保證了公司未來長期的業績穩定與增長。
    為應對應收賬款對公司營運資金占用以及保證電站建設的投入,公司相應擴大
了負債規模,負債規模的增長小于應收賬款及電站資產的增長,因此公司負債的增
長是必要且合理的。
    問題六:報告期內,你公司存在與關聯方漢中科瑞思礦業有限公司(以下簡稱
“科瑞思”)的多項購銷業務,科瑞思為你公司第二大股東喀什東方股權投資有限
公司的全資子公司。年報第五節“重大關聯交易”部分披露你公司在報告期內向科
瑞思購買某類原材料形成關聯交易1,941.92萬元,向其購買另一類原材料形成關聯
交易118.33萬元。
    (1)年報第四節披露的前五名供應商中第五名的采購金額為1,916.95萬元。請
說明你公司向科瑞思采購形成關聯交易金額已超過2,000萬元但其未進入前五名供
應商的原因和合理性。
    公司回復:
    漢中科瑞思礦業有限公司(以下簡稱“科瑞思”)未進入前五名供應商是工作
人員疏忽,按交易金額排名應為排名第五名的供應商,詳見更正后的2018年度報告
。
    (2)請結合你公司向科瑞思采購產品的特點、該關聯方的核心競爭力、公司采
購政策等,補充披露你公司與其發生大額關聯交易的必要性,并與非關聯方同類交
易價格進行對比,說明關聯交易定價的公允性,是否存在對關聯方的重大依賴。
    公司回復:
    1. 公司向科瑞思采購產品的特點、該關聯方的核心競爭力:
    1.1產能:科瑞思石英砂年生產產能約30萬噸。
    1.2運距:運輸距離約300余公里,運輸費用具有明顯優勢。
    1.3市場情況:近年來光伏裝機規模穩步提升,對光伏玻璃的需求逐漸加大,而
作為光伏原材料的石英砂,國內供應相對不足和緊張。
    2. 公司與科瑞思發生大額關聯交易的必要性:
    2.1關聯交易的必要與交易價格的說明
    23
    目前國內光伏玻璃用低鐵石英砂主要產地分別為廣東河源及安徽鳳陽。廣東河
源運距較遠,運費較高,每噸石英砂綜合采購成本約1,000元/噸左右。安徽鳳陽運
距也相對較遠,每噸石英砂綜合采購成本在600元以上。且主要玻璃生產廠均設廠在
該產地(國內一線廠家至少5家以上),產銷匹配基本處于飽和狀態。受環保治理
影響,國內石英砂采購非常困難,鳳陽當地石英砂極少對外銷售。本項關聯交易與
其他非關聯同行價格對比情況如下(以下單價含稅含運費):
    單位:元
    序號
    供應商名稱
    單價
    1
    鳳陽石英砂供應商
    600-630
    2
    蚌埠市石英砂供應商
    610-630
    3
    科瑞思
    580
    經了解,科瑞思現有客戶除拓日新能外,還包括彩虹集團、成都華裕、成都雙
流盛昌等多家客戶。
    綜合考慮地理優勢、運輸距離及產品性價比等因素,科瑞思作為母公司第二大
股東之全資子公司,交易價格與非關聯方相比,關聯交易定價公允,又可保證生產
原材料采購不受市場影響制約,確保公司的生產需要。綜上所述,科瑞思雖為公司
的關聯公司,但綜合各方因素考慮,向科瑞思采購公司所需的原材料是同等情況下
的最優選擇,未構成對關聯方的重大依賴。
    問題七:報告期末,你公司應收票據余額為3,892.08萬元,較期初增長261.63%
,其中銀行承兌匯票3,862.08萬元。請結合你公司業務開展情況、信用政策及其變
化情況,說明你公司客戶增加采用票據方式支付的原因和合理性,以及票據結算量
大幅增加是否對你公司盈利情況產生影響。
    公司回復:
    1. 業務開展情況及信用政策情況:
    公司大額組件訂單、EPC工程合同一般采取分期結算方式,簽訂后一般需要支付
20%左右的預付款,到貨后1至6個月支付70% 的款項,貨到12個月再支付剩余尾款
,具體分期支付比例和賬期根據客戶有所不同。合同付款條件一般為電匯或承兌匯
票結算,公司信用政策與結算方式未發生重大變化。
    2. 公司客戶增加采用票據方式支付的原因和合理性:
    公司應收票據期末余額3,892.08萬元,為公司持有的未背書轉讓銀行承兌匯票
或商業承兌承兌匯票,可用于供應商貨款的支付,一般無需額外承擔貼現或
    24
    利息支出,對公司盈利情況的影響較小。期末金額與期初相比增長261.63%,主
要是許多供應商貨款未到結算期,票據在手,未背書轉讓支付,造成期末銀行票據
在賬上短暫停留,同時因應收票據期初金額小,用于對比基數小,增減絕對值的些
許變化都會導致增長比例數字過大。
    問題八:報告期末,你公司預付款項賬面余額為5,469.56萬元,其中賬齡在1年
以內的預付款項賬面余額3,982.66萬元,占比72.81%;賬齡在2至3年的預付款項賬
面余額為706.47萬元,占比12.92%,占比較期初明顯提升。
    (1)請逐筆列示賬齡在2至3年的主要預付款項的具體情況,包括但不限于形成
原因、形成時間、涉及交易的主要內容及截至目前進展情況、涉及對手方的情況及
其是否屬于關聯方、相關資金是否最終流入你公司關聯方,以及你公司就相關交易
及預付情況履行的審議程序及信息披露義務情況等。
    (2)請詳細說明你公司存在預付賬款長期未結轉、供應商長期未發貨的具體原
因和合理性,相關減值計提是否充分合理,以及你公司擬采取的保障措施。
    公司回復:
    1. 賬齡2至3年的主要預付款項的具體情況:
    賬齡在2-3年的主要預付賬款
    單位:萬元
    公司名稱
    金額(萬元)
    形成原因
    形成時間
    交易內容
    目前進展 江蘇尚拓新能源科技有限公司 234.00
    詳見后附表述內容
    2016年5月
    以貨易貨銷售(玻璃-鍍膜液)
    詳見說明 中石油煤層氣有限責任公司(韓城分公司) 150.00
    公司生產用天然氣預付保證金(滾存模式,保證賬面有150萬預留資金即可)
    2016年6月
    天然氣預付保證金
    一直合作中(待合作結束后保證金退回公司) 任一丑 100.00
    任一丑作為第三方個人,為公司提供銷售咨詢服務,公司支付其相應勞務報酬
,但未取得
    2016年2-8月
    組件訂單成功簽約,對應支付相應勞務報
    已結清(對方不負責發票,正在協商配
    25
    發票,暫計入預付賬款科目
    酬
    合開具中) 北京華美金舟科技發展有限公司 57.50
    2016年1月8日支付85套切片機尾款,未收到發票
    2016年1月
    85套切片機
    采購部跟進,可收回發票 澄城縣圣源建設開發有限公司 38.19
    未收發票稅額差異
    2016年1-6月
    廠區部分工程施工
    催收中 堅瑞永安安全系統工程有限公司西寧分公司 30.00
    消防檢查中
    2016年12月
    2#廠房室內與室外消火栓系統工程40%預付款
    末收發票 優儀半導體設備(上海)有限公司 20.16
    2016年1月支付AE電源尾款,未收到發票;
    2016年1月
    AE電源
    詳見說明 西安宏創工貿有限公司 10.92
    未收發票稅金差異(網購)
    2016年10-12月
    鋼材
    發票在催收中 高廟鎮柳灣村委會 7.50
    土地租金末收發票
    2017年8月
    創惠20MW土地協議
    末收發票 中國石油化工股份有限公司深圳石油分公司 4.06
    油卡充值,未收到發票
    2016年3月
    油卡預付充值
    行政部跟進 周軍霖 3.55
    未收發票
    2016年3月
    堯頭工地用電安裝及材料
    催收中 王科 3.30
    詳見后附表述內容
    2015年12月
    定邊110MW項目光伏電站安裝工程
    詳見說明 定邊縣桓鑫商貿有限責任公司 3.17
    未收發票
    2016年7月
    定邊110MW項目電纜五金類材料
    催收中 山東碩響新能2.79
    詳見后附表述內容
    2016年6月
    組件
    詳見說明
    26
    1.1江蘇尚拓新能源科技有限公司
    1.1.1形成原因:
    1.1.1.1蘇州尚信弘輝玻璃有限公司、張家港保稅區尚拓新材料貿易有限公司與
陜西拓日新能源科技有限公司(以下簡稱“陜西拓日”)簽訂了三方付款抵扣協議
,協議最終履行結果:蘇州尚信弘輝玻璃有限公司賬面清零;張家港保稅區尚信新
材料貿易有限公司應付賬款/應付賬款賬面借方結余184.65萬元,應付賬款/暫估材
料款賬面貸方結余377.89萬元。
    1.1.1.2江蘇尚拓新能源科技有限公司應付賬款/應付賬款賬面借方結余234.00
萬元(陜西拓日于2016年01月接到張家港保稅區尚拓新材料貿易有限公司交易變更
通知函,按照函件要求,自2016年01月23日起,原張家港保稅區尚拓新材料貿易有
限公司所有往來交易,全部交由江蘇尚拓新能源科技有限公司負責)。也就是說,
江蘇尚拓新能源科技有限公司(即“張家港保稅區尚拓新材料貿易有限公司”)應
付賬款/應付賬款賬面借方結余為418.65萬元,應付賬款/暫估材料款賬面貸方結余3
77.89萬元。
    應付賬款/應付賬款為含稅金額;應付賬款/暫估材料款為不含稅金額,換算后
應付賬款/暫估材料款含稅金額為442.13萬元。
    1.1.1.3根據賬面反饋結果:江蘇尚拓新能源科技有限公司(即“張家港保稅區
尚拓新材料貿易有限公司”)尚欠陜西拓日發票442.13萬元;陜西拓日尚欠江蘇尚
拓新能源科技有限公司(即“張家港保稅區尚拓新材料貿易有限公司”)貨款23.4
8萬元。
    該結果雙方已經確認,確認結果為:江蘇尚拓新能源科技有限公司(即“張家
港保稅區尚拓新材料貿易有限公司”)欠陜西拓日發票442.13萬元;陜西拓日欠江
蘇尚拓新能源科技有限公司(即“張家港保稅區尚拓新材料貿易有限公司”)貨款2
3.48萬元。
    賬面與雙方確認金額為交易尾差,最終以雙方確認金額為準(發票一直在跟催
過程中,待全額發票收到后支付結算剩余貨款) 源科技有限責任公司 其他零星小
額預付 41.33
    /
    /
    /
    /
    合計
    706.47
    27
    1.1.2 目前進展:
    協議所涉的供貨行為均已完成,江蘇尚拓新能源科技有限公司(即“張家港保
稅區尚拓新材料貿易有限公司”)尚欠陜西拓日發票,票面金額為442.13萬元,陜
西拓日正在積極催收;陜西拓日尚欠江蘇尚拓新能源科技有限公司(即“張家港保
稅區尚拓新材料貿易有限公司”)貨款23.48萬元,待全額發票收到后支付結算。
    1.2優儀半導體設備(上海)有限公司
    1.2.1 形成原因:
    2016年1月支付了優儀半導體設備(上海)有限公司AE電源尾款,截至回函日,
未收到發票;
    1.2.2 目前進展:
    經核實,該筆貨款已收到發票,未沖預付賬款原因系ERP中該供應商有兩個編碼
Z-HD-YYBDT,Z-HD-AE;Z-HD-YYBDT預付20.16萬元,Z-HD-AE應付賬款3.07萬美元
,按當時匯率6.5628折算,折合人民幣20.16萬元,應付預付對沖后,該供應商預付
賬款期末余額為0,將在2019年6月份入賬。
    1.3王科
    1.3.1形成原因:
    1.3.1.1王科為定邊110MW項目安裝工程施工方之一,預付賬款/工程款賬面借方
結余3.3萬元,應付賬款/其他賬面貸方3.3萬元。
    1.3.1.2預付賬款/工程款與應付賬款/其他進行科目對沖抵消后,賬面結余清零
。
    1.3.2目前進展:已于2019年度核查并進行清理
    1.4 山東碩響新能源科技有限責任公司
    1.4.1形成原因:
    1.4.1.1 山東碩響新能源科技有限責任公司為公司定邊110MW項目其中一個組件
供貨商,預收賬款賬面貸方結余4萬元,預付賬款/材料款賬面借方結余3.35萬元,
應付賬款/應付賬款賬面借方結余0.65萬元,應付賬款/暫估材料款賬面貸方結余0.
55萬元。
    1.4.1.2 經2018年度審計審定,對預付賬款、應付賬款多科目掛賬進行了科目
重分類,重分類調整后,預付賬款借方結余3.44萬,具體構成為:1年以內賬齡0.65
萬元,2-3年賬齡2.79萬元。
    28
    調整過程:預付賬款/材料款賬面借方結余3.35萬+應付賬款/應付賬款賬面借方
結余0.65萬元-應付賬款/暫估材料款賬面貸方結余0.55萬。
    1.4.1.3 根據賬面列示及實際交易情況核查:預收賬款、預付賬款/材料款及應
付賬款/應付賬款可進行科目對沖抵消,抵消后,賬面結余基本清零。
    應付賬款/暫估材料款賬面貸方結余0.55萬元,是因為對方未開具發票賬務處理
先進行暫估處理,待收票后即可進行暫估沖銷。
    2.上表列示的預付款項涉及的對手方不屬于關聯方、相關資金最終未流入公司
及公司關聯方,公司就相關交易及預付情況均已履行公司內部審批流程,金額未達
到公司對外信息披露標準。
    會計師回復:
    我們復核了公司上述回復,同時與相關會計資料進行了核對,我們認為公司回
復與實際情況相符。
    問題九:報告期末,你公司其他應收賬款賬面余額為6,709.3萬元,計提壞賬準
備1,349.73萬元,其中款項性質為“往來及其他”的期末賬面余額為1,911.41萬元
,按欠款方歸集的期末余額前五名中第三名的款項性質為往來款,賬齡為5年以上。
    (1)請詳細說明上述其他應收款中往來款項的形成原因,欠款方與你公司之間
是否存在關聯關系,并自查是否存在《中小企業板上市公司規范運作指引》規定的
對外提供財務資助性質款項;如存在,請說明你公司履行的審議程序及信息披露義
務情況。
    公司回復:
    1. 其他應收款中往來款項的形成原因及最新進展如下:
    單位
    期末余額(萬元)
    形成原因及最新進展
    常州中弘光伏有限公司
    460.00
    詳見說明
    安徽派雅新能源股份有限公司
    309.12
    1、2013年11月預付安徽派雅新能源股份有限公司632萬元,后續送貨318.08萬
元,剩余313.92萬元未發貨; 2、對方已破產清算,目前處于剩余財產分配階段,
截止2019年1月已收到財產分配32.85萬元,剩余281.07萬元,正在等待下一次的剩
余財產分配。
    29
    晶科電力科技股份有限公司
    280.00
    往來款,從2018年12月起至2019年5月晶科電力科技股份有限公司已陸續返還。

    才讓扎西
    190.88
    青海凱翔原股東往來欠款,公司仍在追討中。
    陜西省地方電力(集團)有限公司渭南公司
    150.00
    其他往來款
    四川中恒融創投資集團有限公司
    80.00
    往來款,法院2016年1月28日已判決公司訴訟,但至今未發現中恒公司可執行財
產,尚未收回。
    河北安普新能源科技集團有限公司
    71.96
    公司向河北安普新能源科技集團有限公司采購組件簽訂了購銷協議及相關補充
協議,公司在按合同預付貨款后,未收到預付款項足額的組件,形成未結算預付賬
款。之后,河北安普新能源科技集團有限公司案涉嫌非法經營、非法集資已經立案
。目前由政府牽頭成立了債權申報工作小組,負責辦理債權申報事宜;河北安普新
能源科技集團有限公司廠房、設備、土地等相關財產均被凍結,并且法院已不再受
理與河北安普新能源科技集團有限公司相關的訴訟。
    浙江東輝新能源科技有限公司
    65.32
    2017年12月發出單晶硅片委外加工30萬片,至今拖欠單晶電池片10萬片(未發
貨)+8379片(未退回)+3097片(裝片差異)=111476片,共計產生硅片損失、碎片
損失、違約金及加工費共計65.32萬元。現已進入申請對該公司財產進行強制執行
階段。
    桂誠工程造價咨詢事務有限責任公司
    50.00
    往來款,已于2019年1月收回。
    淮北天賜太陽能產品制造有限公司
    47.44
    2011年7月21日預付47.44萬元 ,該公司交貨不良已退貨;目前該公司已注銷
    陜西眾邦電力建設有限公司
    30.00
    往來款,已于2019年1月收回。
    其他往來單位未結清尾數
    176.70
    /
    合計
    1,911.41
    經自查,上述往來單位均非公司關聯企業,不存在《中小企業板上市公司規
    30
    范運作指引》規定的對外提供財務資助性質款項的情形,也不存在相關資金最
終流入我司關聯方的問題,因此,不涉及應履行的審議程序及信息披露義務。
    (2)期末余額第三的其他應收款賬齡超過5年。請說明你公司長期未能收回該
筆款項的原因,你公司采取的催收措施及針對無法按期收回款項的應對措施。
    公司回復:
    公司其他應收款期末余額第三為常州中弘光伏有限公司,關于與其460萬往來款
的情況說明如下:
    常州中弘光伏有限公司與陜西拓日新能源科技有限公司(以下簡稱“陜西拓日
”)2013年簽訂組件銷售合同,合同總額3,800萬元,陜西拓日9-11月陸續預付貨款
2,222萬元,收到常州中弘光伏有限公司供應組件貨款1,762萬元,尚欠460萬元已
付款,未收貨。陜西拓日于2014年8月5日向陜西省榆林市中級人民法院提起訴訟,
要求解除與常州中弘光伏有限公司簽訂的組件《購銷合同》,并退還多付組件貨款
及支付違約金、補足增值稅發票稅金。
    陜西省榆林市中級人民法院受理后,雙方在開庭過程中達成調解,常州中弘光
伏有限公司確認截止2014年11月14日應付陜西拓日貨款為人民幣442萬元,逾期利息
50萬元。常州中弘光伏有限公司在2014年11月20日前支付貨款10萬元,余款432萬
元至2014年11月底支付完畢。
    因常州中弘光伏有限公司未能按陜西省榆林市中級人民法院的調解書按時支付
組件貨款,陜西拓日于2015年3月向法院申請強制執行。
    榆林法院受理后前往常州中弘光伏有限公司執行,常州中弘光伏有限公司因經
營不善已處于半停產整頓狀態,目前資不抵債,無法足額償還。該筆應收款已難以
收回,公司已全額計提壞準備。
    會計師回復:
    我們復核了公司上述回復,同時與相關會計資料進行了核對,我們認為回復與
實際情況相符。
    問題十:報告期內,你公司新增確認收購青海凱翔新能源科技有限公司形成的
商譽600.45萬元,購買日至期末被購買方的凈利潤為-183.45萬元。請補充披露商譽
減值測試的具體過程、重要假設、核心參數選取及其方法、相關測算依據,并說明
你公司未計提商譽減值準備的合理性。請年審會計師核查并發表明確意見。
    31
    公司回復:
    1. 項目背景介紹
    同仁縣20兆瓦光伏扶貧農業大棚屋頂光伏電站項目,項目單位是青海凱翔新能
源科技有限公司;此項目位于青海省同仁縣保安鎮賽加村唐義灘;其建設內容為:2
0MWp集中式光伏電站及相關配套設施,農業大棚及相關的配套設備;項目建設起止
日期:2015年至2018年;占地面積700畝;根據可研分析報告分析,項目建設資金
計劃投資17,570.31萬元;建設資金來源:投資方資本金占工程總投資的20%,其余
向金融機構貸款解決。
    此扶貧項目建成后,通過定點幫扶建檔立卡貧困戶脫貧,扶貧效果具體為:667
戶建檔立卡貧困戶年均分紅3,000元,連續扶貧20年;土地流轉費35萬元/年,每5
年流轉金上浮10%;同時解決剩余勞動力就業110人。
    2018年6月23日取得了黃南藏族自治州發展和改革委員會,同仁縣20兆瓦光伏扶
貧農業大棚屋頂光伏電站項目青海省企業投資項目的登記備案【備案號:黃發改能
源備字﹝2018﹞01號】。
    2018年6月30日由青海省電力建設工程質量監督中心站組織驗收,對本項目光伏
發電單元啟動前階段通過質量監督檢查(注冊登記號:BFYQH00632018022),完成
相關并網手續。
    2. 公司項目推進情況:
    2.1項目于2015年開工建設,各項審批手續已基本辦結,并納入統計庫,完成項
目支架安裝20MW、組件安裝20MW、升壓站建設及配套設施,即裝機容量20MW已基本
建成。本項目工程概算投資17,570.31萬元,截至報告期末實際已完成投資13,668.
46萬元,未向金融機構融資,由青海拓日新能源科技有限公司墊資投入建設。
    2.2電站并網調試及2018年并購日至報告期末損益情況:項目已于2018年6月30
日并網,目前為止,電站運行平穩,符合相關技術要求。但是由于項目剛并網,電
站需要設備和系統調試,截止2018年底,該電站尚未實現全容量投入發電運營,電
站未達到滿額發電狀態,調試過程中發電的收入未確認為營業收入,故2018年購買
日至期末出現虧損183.45萬元。在調試結束且全容量投運后年收入預計可達2,565萬
元,項目即可實現扭虧為盈。
    2.3國補情況匯報:《凱翔新能源同仁一期20兆瓦扶貧光伏電站》此項目已經列
入中華人民共和國財政部批復的第二批光伏扶貧補助目錄眾【具體詳見《關
    32
    于可再生能源電價附加資金補助目錄(光伏扶貧項目)的通知》,文號財建(2
019)48號】。
    3. 商譽減值測試的具體過程:
    4. 重要假設;
    4.1 假設測試基準日后被測試單位持續經營;
    4.2 假設測試基準日后被測試單位所處國家和地區的政治、經濟和社會環境無
重大變化;
    4.3 假設測試基準日后國家宏觀經濟政策、產業政策和區域發展政策無重大變
化;
    4.4 假設和商譽所在資產組預測相關的利率、匯率、賦稅基準及稅率、政策性
征收費用等測試基準日后不發生重大變化;
    4.5 假設測試基準日后被測試單位的管理層是負責的、穩定的,且有能力擔當
其職務;
    4.6 除非另有說明,假設被測試單位完全遵守所有有關的法律法規;
    4.7 假設測試基準日后無不可抗力及不可預見因素對被測試單位造成重大不利
影響;
    4.8 假設測試基準日后被測試單位采用的會計政策在重要方面保持一致;
    4.9 假設測試基準日后被測試單位在現有管理方式和管理水平的基礎上,經營
范圍、方式與目前保持一致;
    4.10 假設測試基準日后被測試單位的產品或服務保持目前的市場競爭態勢;
    單位:萬元
    所屬單位
    電站名稱
    歸屬于母公司股東的全部商譽賬面價值
    歸屬于少數股東的商譽賬面價值
    全部商譽賬面價值
    資產組合內其他資產賬面價值
    包含商譽的資產組合賬面價值
    年均現金流入
    剩余年限折現值 (按6%對應折現率) 青海凱翔新能源科技有限公司
    凱翔20MW項目
    600.45
    -
    600.45
    13,668.46
    14,268.91
    2,565.00
    29,417.99
    33
    4.11 假設測試基準日后被測試單位的產品運營能力保持目前的水平;
    4.12 假設測試基準日后被測試單位的現金流入為平均流入,現金流出為平均流
出。
    5. 核心參數選取及其方法、相關測算依據:
    未來現金流量折現法:公司根據管理層批準的財務預算預計未來的現金流,考
慮公司債務成本、長期國債利率、市場預期報酬率等因素后確定稅前折現率,采用
預計未來現金流現值的方法計算資產組的可收回金額,并與相關商譽賬面價值進行
比較,根據賬面價值高于可收回金額的差額,計提商譽減值準備。折現利率按6%。
    未來財務數據預測是以被測算單位2018年6月并網后的發電量為基礎,遵循我國
現行的有關法律、法規,根據國家宏觀政策、國家及地區的宏觀經濟狀況,企業的
發展規劃和經營計劃、優勢、劣勢、機遇及風險等,尤其是企業所面臨的市場環境
和未來的發展前景及潛力,并結合企業未來年度財務預算對未來的財務數據進行預測。
    6. 公司未計提商譽減值準備的合理性:
    未來每年預計現金流入計算方式:公司在青海光伏電站項目平均發電小時數大
約為1,800小時,也就是說每W按發電小時數計算出可以發電系數1.8度。為穩健起見
,同時考慮到電站組件功率的衰減,將此理論發電指標按95%計算。
    未來發電收入=電站規模20MW*1.8*95%*上網電價0.75計算。
    按上述公式計算出來的未來現金流入凈現值為29,418萬元,超過包含因并購產
生商譽的資產組或資產組合賬面價值14,268萬元(13668+600)。
    綜上所述,凱翔電站未計提商譽減值準備合理。
    會計師回復:
    我們了解了公司與商譽有關的會計政策和會計估計,復核了商譽的形成過程,
評價商譽減值測試過程中所使用的方法、參數的選擇、預測未來現金流量及現金折
現率等數據。通過上述核查,我們認為公司對商譽減值的測算過程是充分的,公司
未計提商譽減值準備是合理的。
    問題十一:報告期內,你公司實現營業收入11.21億元,同比下降26.02%,實現
凈利潤8,891.24萬元,同比下降45.51%,經營活動產生的現金流量凈額為6,792.29
萬元,同比增長49.35%。請你公司結合太陽能電池片、組件等光伏產品及光伏電站
投資運營和EPC業務所處行業的競爭格局、業務開展情況和報告
    34
    期內毛利率、期間費用、經營性現金流等因素的變化情況,說明你公司營業收
入、凈利潤大幅下滑,經營活動現金流大額凈流入的具體原因和合理性。
    公司回復:
    1. 業務開展方面:
    公司營業收入主要來源于晶體硅太陽能電池片和組件、自營電站發電、光伏太
陽能玻璃和工程業務。截至2018年12月末,公司控股自營電站總裝機規模達到482.0
0MW,同比增長47.85%,其中已納入可再生能源補貼目錄規模200MW,發電業務可持
續性較好。2018年公司自營光伏電站裝機規模增長帶動光伏玻璃和電費收入有所增
長;但受“531新政”影響國內光伏新增裝機需求增速放緩,光伏產品價格大幅下
滑,公司晶體硅太陽能電池芯片及組件、工程業務收入規模明顯下滑;綜合影響下
,2018年公司實現營業收入112,074.46 萬元,同比減少26.02%。
    2. 毛利率方面:
    2018年公司發電業務毛利為61.14%,盈利能力較強;隨著公司業務結構布局逐
步向下游電站運營傾斜,毛利率較高的發電業務收入占比提升,2018年公司綜合毛
利率增長2.71個百分點至27.83%;但受“531新政”影響光伏產業競爭加劇、產品價
格大幅下滑,公司制造類業務毛利率水平下降。
    3. 期間費用方面:
    期間費用增長對公司利潤形成較大影響。公司擴大融資規模推進電站建設致使
利息支出大幅攀升,2018年以財務費用為主的期間費用同比增長14.49%,期間費用
率增長6.98個百分點至19.73%。
    4. 經營性現金流方面:
    本期計提各項資產減值準備2,173.06萬元,計提固定資產折舊20,056.36萬元,
財務費用(主要系利息支出)10,451.55萬元,這三項合計32,680.97萬元,與上期
同比增長26.07%,造成利潤下降,但是不影響公司經營性現金流入。
    截止到2018年12月31日共計收到國家電費補貼金額13,299.73萬元(前期應收賬
款收回),詳見下表,加上2018年公司采購端加大票據使用,一定程度上減少了經營
活動現金的流出。
    2018年收到的電費補貼
    單位:萬元
    補貼時間
    到賬金額
    到賬日期
    收款單位
    35
    2016.12-2017.01 133.04 2018.09.30 喀什瑞城新能源科技股份有限公司 2017
.02-2017.03 187.43 2018.10.25 喀什瑞城新能源科技股份有限公司 2016.12-201
7.01 22.62 2018.11.21 喀什瑞城新能源科技股份有限公司 2017.04 134.66 2018
.12.21 喀什瑞城新能源科技股份有限公司 2015.06-2017.01 1,733.12 2018.09.3
0 喀什瑞城新能源科技股份有限公司 2017.02-2017.03 176.67 2018.10.25 岳普
湖瑞城新能源科技有限公司 2015.06-2017.01 294.63 2018.11.21 岳普湖瑞城新能
源科技有限公司 2017.04 131.21 2018.12.21 岳普湖瑞城新能源科技有限公司 接
網補貼 202.50 2018.01.03 定邊拓日現代農業有限公司 2017.04-2017.06 798.29
 2018.04.23 定邊拓日現代農業有限公司 2017.07-2017.12 1,940.66 2018.10.16
 定邊拓日現代農業有限公司 2018.01-2018.09 3,384.24 2018.11.02 定邊拓日現
代農業有限公司 2016.01-2016.06 4,139.40 2018.11.09 陜西拓日(定邊)新能
源科技有限公司 2018.07-2018.09 21.27 2018.10.23 喀什瑞城新能源科技股份有
限公司 合 計 13,299.73 / /
    綜上所述,本年度公司營業收入、凈利潤大幅下滑,而經營活動現金流大額凈
流入是合理的。
    問題十二:年報第十節“公司債券相關情況”之“公司債券募集資金使用情況
”中披露,你公司公司債券募集資金年末余額為19,847.82萬元,與合并資產負債表
中應付債券期末余額一致。請核實年報披露的募集資金余額是否準確,同時補充披
露報告期內公司債券募集資金的具體用途和使用金額。
    公司回復:
    截至2018年12月31日,募集資金賬戶余額為254.85元。因工作人員疏忽,錯將
募集資金余額填為應付債券余額,在年報復核過程中,亦未能檢查出該項疏漏,詳
見更正后的2018年度報告。
    公司本次發行債券募集資金,扣除發行費用后實際募集資金19,800萬元,公司
嚴格按照說明書承諾的用途,將募集資金其中的5,000萬元用于償還公司債務,剩余
部分補充營運資金。年末募集資金余額是募集資金賬戶結存利息。
    問題十三:年報顯示,你公司現金流量表科目中“收到的其他與經營活動有關
的現金”本期發生額為2.06億元,其中“往來及其他”項目的發生額為1.94
    36
    億元;“支付的其他與經營活動有關的現金”本期發生額為4.27億元,其中“
往來及其他”項目的發生額為3.65億元。請說明計入“往來”款項的具體內容、形
成原因,相關金額確認依據及合理性,相關事項是否履行相應審議程序及披露義務
等。
    公司回復:
    1. 收到的其他與經營活動有關的現金中的“往來及其他”1.94億元主要有:
    1.1 2018年深圳公司累計收回銀行承兌匯票保證金17,730.54萬元;
    1.2 青海拓日新能源科技有限公司銷售組件的履約保證金176.09萬元;
    1.3 2018年度拓日新能收回銀行承兌匯票保證金839.92萬元;
    1.4 其他為集團內各單位收回的其他應收、其他應付款項。
    2. 支付的其他與經營活動有關的現金中的“往來及其他”3.65億元主要有:
    2.1 2018年深圳公司累計支付銀行承兌匯票保證金7,400.16萬元;
    2.2 青海拓日新能源科技有限公司及下面所屬四家子公司開立定期存單10,285
萬元;
    2.3 2018年度拓日新能支付銀行承兌匯票保證金13,844.62萬元;
    2.4 其他為集團內各單位支付的其他應收、其他應付款項。
    上述金額均為多批次小金額全年累加,均已履行公司內部控制流程及相關審批
程序,單筆金額均未達到需要公開披露的標準,故未在業務發生時對外披露相關內
容及金額。
    特此公告。
    深圳市拓日新能源科技股份有限公司
    董事會
    2019年6月27日

    ★★機構調研
    調研時間:2019年03月07日
    調研公司:海通證券,紅塔紅土基金,紅土創新基金
    接待人:董事會秘書:楊國強,證券事務代表:龔艷平,董秘辦主管:任娜
    調研內容:2019年3月7日,公司董秘兼副總經理楊國強先生及證代龔艷平女士接
受海通證券張一馳女士、紅土創新基金吳凱先生及紅塔紅土基金吳奇先生調研,本
次調研情況如下:
首先,龔艷平女士就公司基本面進行詳盡介紹,通過發展歷程、業務布局及成長榮
譽等方面呈現了一個多維度的拓日新能。
其次,楊國強先生同各位分析師進行溝通探討,相關問題匯總如下:
1、問:公司如何看待光伏行業前景?
   答:中國能源結構目前主要由煤炭、石油、天然氣、核能等傳統能源及光伏、風
電等新能源兩種能源組成。較之傳統能源,新能源行業更為環保,主體能源也逐漸
向新能源這一類別傾斜。光伏行業作為未來可持續發展的新型能源,我們預判2019
年光伏行業比較明確可以實現業績增長,發展前景也最為明朗。原因有二:(1)
短期來看,光伏行業的蓬勃發展離不來國家的支持,也是我國實現能源轉型的重要
環節。2019年光伏市場的需求結構由中國市場轉變為海外市場,短期行業內的業績
保證通過海外市場可以得到滿足。(2)長期來看,年初出臺的“平價政策”也為“
平價上網”時代的到來掃清障礙,為未來光伏平價上網鋪平道路,也為光伏企業開
拓出了更高層次的市場空間。根據此前能源局座談會的會議基調來看,我們對政策
預期較為樂觀,政策出臺后國內市場需求將逐漸釋放,制造類光伏企業也將迎來一
波新的訂單潮。未來光伏產業進入平價時代將會打開更大的市場空間。因此,我們
依然看好光伏行業。 
2、問:光伏扶貧的具體運營模式是什么?
   答:公司將“精準脫貧”嵌入光伏電站這一產業模式已有多年經驗。一來實現民
營企業的社會責任,用實際行動響應國家“精準脫貧”的號召;二來為公司創造新
的電站運營模式,在承建光伏電站的同時提高土地利用率,在公司主業之外拓展更
多的可能。目前公司的光伏扶貧運營模式為政府出資,公司承擔扶貧電站的EPC工
程,聯手政府落實“精準扶貧”任務,為貧困戶建檔建卡,共同推進精準扶貧。
3、問:公司對2019年的展望如何?
   答:2019年公司仍堅持穩健且高效發展,主要將圍繞原材料市場、光伏電站及海
外市場三方面開展工作,具體戰略布局將于2018年度報告中對外披露。
4、問:公司怎么看待海外市場?
   答:2018年我國光伏新增裝機超過43GW,同比上年下降18%。國內光伏行業的需
求下降,歐盟對我國“雙反”的結束也逐漸加大了海外市場的份額,光伏主要需求
市場轉向海外,海外市場的新增裝機規模也不斷擴大。公司自2002年成立初期,一
直致力于積極提升海外市場占有率,通過技術升級及裝備自制等競爭力降低生產成
本。公司在保持原有海外業績的基礎上,為滿足目標市場的不同需求,考慮當地并
網難等多種因素定制化生產光伏產品,提供高性價比的產品給客戶,努力將出口業
績做得更大。


(一)龍虎榜

【交易日期】2018-12-05 日漲幅偏離值達到7%
漲幅偏離值:10.45 成交量:6935.00萬股 成交金額:21870.00萬元
┌───────────────────────────────────┐
|                       買入金額排名前5名營業部                        |
├───────────────────┬───────┬───────┤
|              營業部名稱              |買入金額(萬元)|賣出金額(萬元)|
├───────────────────┼───────┼───────┤
|財通證券股份有限公司溫嶺中華路證券營業|790.68        |--            |
|部                                    |              |              |
|中信證券股份有限公司上海滬閔路證券營業|640.69        |12.09         |
|部                                    |              |              |
|華林證券股份有限公司河源市建設大道東證|631.62        |--            |
|券營業部                              |              |              |
|華泰證券股份有限公司寧波柳汀街證券營業|610.24        |2.55          |
|部                                    |              |              |
|華泰證券股份有限公司鎮江句容華陽北路證|609.93        |--            |
|券營業部                              |              |              |
├───────────────────┴───────┴───────┤
|                       賣出金額排名前5名營業部                        |
├───────────────────┬───────┬───────┤
|              營業部名稱              |買入金額(萬元)|賣出金額(萬元)|
├───────────────────┼───────┼───────┤
|東莞證券股份有限公司東莞常平分公司    |93.75         |434.66        |
|第一創業證券股份有限公司佛山季華四路證|184.92        |222.27        |
|券營業部                              |              |              |
|平安證券股份有限公司深圳深南東路羅湖商|121.17        |163.90        |
|務中心證券營業部                      |              |              |
|東吳證券股份有限公司蘇州工業園區現代大|--            |161.58        |
|道證券營業部                          |              |              |
|東吳證券股份有限公司蘇州石路證券營業部|5.17          |148.46        |
└───────────────────┴───────┴───────┘
(二)大宗交易
┌─────┬───┬────┬────┬───────┬───────┐
|交易日期  |成交價|成交數量|成交金額|  買方營業部  |  賣方營業部  |
|          |格(元)| (萬股) | (萬元) |              |              |
├─────┼───┼────┼────┼───────┼───────┤
|2016-08-30|9.78  |265.79  |2599.43 |廣發證券股份有|機構專用      |
|          |      |        |        |限公司海口龍昆|              |
|          |      |        |        |北路證券營業部|              |
|          |      |        |        |              |              |
└─────┴───┴────┴────┴───────┴───────┘

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